Таблица 2
Влияние факторов на уровень затрат на 1 руб. выпущенной продукции
Вид продукции
Оптовая цена единицы продукции, руб.
Себестоимость единицы продукции, руб.
Выпуск продукции предыдущего года, руб.
Выпуск продукции планового периода, руб.
Затраты на 1 руб. выпущенной продукции, коп.
Базовый
период (2003 год)
Плановый период (2004 год)
Базовый
период (2003 год)
Плановый период (2004 год)
Кол-во, шт.
В опт. ценах базового периода (гр.6 х гр.2)
По себестои-мости базового периода (гр.6 х гр.40
Кол-во шт.
В оптовых ценах
По себестои-мости
Базо-вого периода – 2003 год (гр.8/ гр.7)
Плано-вого периода – 2004 год (гр.13/ гр.11)
Плано-
вого периода по себестои-мости и отпуск-
ной цене базового периода (гр.12/
гр.10)
Плано-
вого периода по себестои-мости планового периода и опт. ценам базового периода (гр.13/гр.10)
Базо-вого периода – 2003 год (гр.9 х гр.2)
Плано-вого периода – 2004 год (гр.9 х гр.3)
Базо-вого периода – 2003 год (гр.9 х гр.4)
Плано-вого периода – 2004 год (гр.9 х гр.5)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Куртки (жен.)
1200
1100
1050
1000
10
12 000
10 500
20
24 000
22 000
21 000
20 000
87,5
90,91
87,5
83,33
Куртки (дет.)
600
600
600
500
20
12 000
12 000
10
6 000
6 000
6 000
5 000
100,0
83,33
100,0
83,33
Итого выпускаемой продукции
-
-
-
-
-
24 000
22 500
30 000
28 000
27 000
25 000
93,75
89,29
90,0
83,33
Таблица 3
Анализ данных о размере и структуре затрат на производство
№
Экономический элемент затрат
Затраты, млн.руб.
Структура затрат, %
Скорректированные на августовские выпуски продукции, млн.руб.
Отклонение фактических затрат за август от данных
Май, факт
Август
Июль, факт
Август
Июль по смете на август
По смете на август
Фактических затрат за июль
По смете затрат на июнь (гр.5-гр.4)
Скорректированных по данным о фактических объемах производства в августе, сметных данных
По смете
Факт
По смете
Факт
Млн.руб. (гр.5-гр.3)
%
Млн.руб.
%
Млн.руб. (гр.5-гр.9)
%
Руб.
%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
1.
Сырье
500
800
740
50,0
57,1
84,6
600
640
+240
+24,0
-60
-4,3
+140
+11,8
+100
+13,6
2.
Энергия
100
200
180
10,0
14,3
13,3
120
160
+80
+8,0
-20
-1,4
+60
+5,0
+20
+2,7
3.
Амортизация оборудования
100
100
120
10,0
7,15
8,8
120
80
+20
+2,0
+20
+1,4
-
-
+40
+5,4
4.
Оплата труда с начислениями
250
240
245
25,0
17,2
18,1
300
192
-5,0
-0,5
+5
+0,4
-55
-4,9
+53
+7,2
5.
Прочие
500
60
70
53,0
4,3
5,2
60
48
+20
+2,0
+10
+0,7
+10
+0,9
+22
+3,0
6.
Итого
1000
1400
1355
100,0
100,0
100,0
1200
1120
+355
+35,5
-45
-3,2
+155
+12,9
+235
+31,8
7.
Объем производства в сопоставимых ценах
1250
1500
1200
Х
+20,0
-8,0