ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
1 квартал
Баланс на 1 января 2002г.
АКТИВ
ПАССИВ
1.Внеоборотные активы
4.Капитал и резервы
основные средства
5000
уставной капитал
10000
нематериальные активы
50
резервный капитал
незавершенные кап.вложен.
550
специальные фонды
долгосрочные финан.вложен.
1000
нераспределенная прибыль
500
2.Оборотные активы
6.Краткосрочные пассивы
материалы
2000
расчеты с поставщиками
2000
малоцен.и быстроизн.предмет.
прочие обязательства
незавершенное производство
2500
налог на добав.стоимость по
приобретенным МТР
333
касса
100
расчетный счет
467
краткосрочные финан.вложен.
200
дебиторская задолжность
300
БАЛАНС
12500
БАЛАНС
12500
Заработная плата за январь
№ п/п
Фамилия И.О.
оклад
районный коэфициент
итого начислено
С начало года
Налоговые вычеты
НДФЛ
К выплате
1
Иванов И.И.
5605
1401,25
7006,25
7006,25
400
859
6147,25
2
Петрова П.П.
4495
1123,75
5618,75
5618,75
400
678
4940,75
3
Сидоров С.С.
4445
1111,25
5556,25
5556,25
400
670
4886,25
4
Степанова С.С.
1245
311,25
1556,25
1556,25
400
150
1406,25
5
Семенов С.С.
3415
853,75
4268,75
4268,75
400
503
3765,75
6
Сергеева С.С.
2275
568,75
2843,75
2843,75
400
318
2525,75
7
Гаврилов Г.Г.
1245
311,25
1556,25
1556,25
400
150
1406,25
8
Александрова А.А.
1245
311,25
1556,25
1556,25
400
150
1406,25
9
Алексеев А.А.
1225
306,25
1531,25
1531,25
400
147
1384,25
10
Федерова Ф.Ф.
1225
306,25
1531,25
1531,25
400
147
1384,25
ИТОГО
26420
6605
33025
33025
4000
3772
29253
Заработная плата за февраль
№ п/п
Фамилия И.О.
оклад
районный коэфициент
итого начислено
С начало года
Налоговые вычеты
НДФЛ
К выплате
1
Иванов И.И.
5605
1401,25
7006,25
14012,5
800
1718
12294,5
2
Петрова П.П.
4495
1123,75
5618,75
11237,5
800
1357
9880,5
3
Сидоров С.С.
4445
1111,25
5556,25
11112,5
800
1341
9771,5
4
Степанова С.С.
1245
311,25
1556,25
3112,5
800
301
2811,5
5
Семенов С.С.
3415
853,75
4268,75
8537,5
800
1006
7531,5
6
Сергеева С.С.
2275
568,75
2843,75
5687,5
800
635
5052,5
7
Гаврилов Г.Г.
1245
311,25
1556,25
3112,5
800
301
2811,5
8
Александрова А.А.
1245
311,25
1556,25
3112,5
800
301
2811,5
9
Алексеев А.А.
1225
306,25
1531,25
3062,5
800
294
2768,5
10
Федерова Ф.Ф.
1225
306,25
1531,25
3062,5
800
294
2768,5
ИТОГО
26420
6605
33025
66050
8000
7548
58502
Заработная плата за март
№ п/п
Фамилия И.О.
оклад
районный коэфициент
итого начислено
С начало года
Налоговые вычеты
НДФЛ
К выплате
1
Иванов И.И.
5605
1401,25
7006,25
21018,75
800
2628
18390,75
2
Петрова П.П.
4495
1123,75
5618,75
16856,25
1200
2035
14821,25
3
Сидоров С.С.
4445
1111,25
5556,25
16668,75
1200
2011
14657,75
4
Степанова С.С.
1245
311,25
1556,25
4668,75
1200
451
4217,75
5
Семенов С.С.
3415
853,75
4268,75
12806,25
1200
1509
11297,25
6
Сергеева С.С.
2275
568,75
2843,75
8531,25
1200
953
7578,25
7
Гаврилов Г.Г.
1245
311,25
1556,25
4668,75
1200
451
4217,75
8
Александрова А.А.
1245
311,25
1556,25
4668,75
1200
451
4217,75
9
Алексеев А.А.
1225
306,25
1531,25
4593,75
1200
441
4152,75
10
Федерова Ф.Ф.
1225
306,25
1531,25
4593,75
1200
441
4152,75
ИТОГО
26420
6605
33025
99075
11600
11371
87704
Единый Социальный Налог
Месяц
База
ПФР
ФСС
ФОМС
ТОМС
ИТОГО
Январь
33025
9247
1321
1122,85
66,05
11756,9
Февраль
33025
9247
1321
1122,85
66,05
11756,9
Март
33025
9247
1321
1122,85
66,05
11756,9
ИТОГО
27741
3963
3368,55
198,15
35270,7
№ п/п
Содержание операции
Сумма
1
Начисление заработной январь
99075
2
Получение материалов от поставщика
250112,5
Сумма НДС
50022,5
3
Производство продукции (справочно)
списаны материалы (90% поступивших)
225101,25
списана заработная плата и налоги на заработную плату
134345,7
износ ОС, амортизация НМА
126,25
4
Себестоимость изготовленной продукции
600135
5
Реализация всей изготовленной продукции с получение денежных средств на расчетный счет
1040162,4
без НДС
866802
НДС
173360,4
6
Оплата задолженности поставщику
302135
7
Начисление налоговых обязательств
110811,7
ЕСН
январь
11756,9
февраль
11756,9
март
11756,9
Подоходный налог
январь
3772
февраль
3776
март
3823
Налог на имущество
110
Налог на прибыль
64000
Целевые сборы
60
НДС
123004,9