ВАРИАНТ I
Задание1. Группировка активов по видам
№
Виды имущества
Сфера нахождения
Наименование имущества
Сумма
1
Внеоборотные активы
Производство
оборудование
2 830
основные средства
512 865
Основные средства
120 000
Обращение
Здания и оборудование
245 100
Непроизводственная
Исключительное право на товарный знак
10 000
Основные средства ЖКХ
320 000
Амортизация
-13 000
Итого
1 197 795
2
Оборотные активы
Сфера производства
топливо
1 800
основные материалы
6 500
вспомогательные материалы
416
прочие материалы
1 334
незавершенное производство
5 250
покупные полуфабрикаты
7 200
Непроизводственная
готовая продукция
3 420
тара
400
касса
600
Специальные счета в банке
2 380
расчетный счет
142 720
Валютный счет
5 200
задолженность покупателей
5 200
задолженность подотчетных лиц
185
задолженность работников
1 200
Расходы будущих периодов
265
прочие дебиторы
60
Итого
184 130
3
Убытки
30 000
Итого
30 000
Всего
1 381 925
Группировка активов по источникам
№
Источник образования
Наименование источника
Сумма
1
Собственные
Капитал
Уставный капитал
467 240
Резервный капитал
342 400
Фонды
резерв предстоящих расходов
12 330
Прибыль
384 800
убытки
-30 000
Итого
1 176 770
1
Заемные
Кредиты и займы
краткосрочный кредит банка
8 200
прочие кредиты
2 700
долгосрочные кредиты
3 250
краткосрочные займы
4 800
долгосрочные займы
4 300
Итого
23 250
обязательства по расчетам
задолженность базе снабжения
9 180
задолженность по платежам в бюджет
82 160
задолженность органам соц. Страха
7 528
задолженность по оплате труда
75 280
задолженность по налогу на прибыль
5 357
целевое финансирование
2 400
Итого
181 905
Журнал регистрации хозяйственных операций
№ п/п
Содержание хозяйственной операции
Сумма
Дт
Кт
Тип изменений
1
Приобретен токарный станок от базы снабжения № 1
15000
08
60
АП+
НДС
3000
19
60
АП+
услуги по доставке АТП № 3
500
08
60
АП+
НДС
100
19
60
АП+
Оплачено Базе снабжения № 1
18000
60
51
АП-
Оплачено АТП № 3
600
60
51
АП-
Станок введен в эксплуатацию
15500
01
08
А
2
Приобретены исключительные права на программный продукт
5000
08
60
АП+
НДС
1000
19
60
АП+
Заработная плата работнику за адаптацию продукта
500
08
70
АП+
ЕСН
178
08
69
АП+
Оплачено с расчетного счета
6000
60
51
АП-
Объект НМА принят к учету
5678
04
08
А
3
Поступили материалы от базы снабжения №1
Сталь
13000
10
60
АП+
полуфабрикаты
15000
10
60
АП+
в т.ч. НДС
5600
19
60
АП+
Оплачено
33600
60
51
АП+
4
Отпущены материалы в производство
Сталь
1352
20
10
А
Краска
328
20
10
А
Полуфабрикаты
5200
20
10
А
НА ОХР
400
25
10
А
В бухгалтерию канц. Товары
36
26
10
А
5
Отнесены на затраты командировочные расходы
2100
44
71
АП-
Из кассы выдано в подотчет
3000
71
50
АП+
Остаток подотчетных сумм внесен в кассу
1085
50
71
АП+
6
Начислена заработная плата
Рабочим за производство продукции
40240
20
70
АП+
занятым обслуживанием производства и ремонтом оборудования
6700
23
70
АП+
управлению организации
4800
26
70
АП+
по больничным листам
3500
69
70
П