Анализ показателей банковской деятельности
Таблица 1
Вертикальный анализ актива баланса
Наименование
Сумма, тыс. руб.
Структура, %
1.Активы
2005 г.
2006 г.
2007 г.
2005 г.
2006 г.
2007 г.
1.1. Активы, приносящие доход
1.1.1. Размещенные МБК
105,284
289,683
3189,137
0,02%
0,05%
3,68%
1.1.2. Кредиты юрид. лицам
383864,325
474905,596
542163,721
72,92%
81,97%
62,37%
1.1.3. Ссуды физическим лицам
12634,043
31633,336
105181,674
2,40%
5,46%
12,10%
1.1.4. Вложения в ценные бумаги
92649,568
24043,653
18776,233
17,60%
4,15%
2,16%
1.1.5. Размещение ресурсов в головном банке
37165,142
48492,861
171159,270
7,06%
8,37%
19,69%
Итого активы, приносящие доход
526418,438
579365,129
869270,035
84,74%
91,32%
87,21%
1.2. Активы, не приносящие доход
1.2.1. Денежная наличность
12636,689
15372,209
37272,577
26,18%
64,10%
43,28%
1.2.2. Корреспондентский счет в РКЦ
34651,943
6841,952
47331,350
71,79%
28,53%
54,96%
1.2.3. Корреспондентские счета в КБ
979,850
1769,842
1515,706
2,03%
7,38%
1,76%
Итого активы, не приносящие доход
48268,483
23981,605
86119,632
7,77%
3,78%
8,64%
1.3. Непроизводительные активы
1.3.1. Средства для возмещения в ФОР
30965,101
13547,830
21634,069
66,55%
43,58%
52,30%
1.3.2. Прочие непроизводительные активы
15563,977
17539,435
19731,263
33,45%
56,42%
47,70%
Итого непроизводительные активы
46529,078
31087,266
41365,332
7,49%
4,90%
4,15%
ИТОГО активы
621 216
634 434
996 755
100,00%
100,00%
100,00%
На основании полученных данных из таблицы 1, определяющей состав и структуру активов мы видим, что из трех имеющихся групп активов наибольший удельный вес приходится на активы приносящие доход. Этот показатель варьируется от 80 до 90 в течении трех лет. Удельный вес активов не приносящих доход непроизводительных активов примерно равный. Тот факт, что большую часть занимают активы приносящие доход свидетельствует о хорошей структуре размещения средств.
Вертикальный анализ пассива баланса
Таблица 2
Наименование
Сумма, тыс. руб.
Структура, %
2. Пассив
2005 г.
2006 г.
2007 г.
2005 г.
2006 г.
2007 г.
2.1. Собственные средства
2.1.1. Капитал в управлении
Итого собственные средства
20189,52
20175,001
20134,451
3,25%
3,18%
2,02%
2.2. Привлеченные средства
2.2.1. Расчетные счета юридических лиц
122327,270
64069,751
178814,438
26,56%
11,66%
20,06%
2.2.2. Вклады до востребования
11145,783
14671,204
55623,235
2,42%
2,67%
6,24%
2.2.3. Срочные вклады граждан
210756,622
349251,577
537691,271
45,76%
63,56%
60,32%
2.2.4. Депозиты юридических лиц
94140,414
105610,688
97875,50
20,44%
19,22%
10,98%
2.2.5. Прочие пассивы
22199,452
15880,067
21393,552
4,82%
2,89%
2,4%
Итого привлеченные средства
460569,542
549483,287
891397,996
74,14%
86,61%
89,43%
2.3. Заемные средства
2.3.1. Средства, полученные от ГБ
85748,960
50861,889
47588,273
61,05%
78,52%
55,84%
2.3.2. Выпущенные ценные бумаги
54707,977
13913,823
18135,359
38,95%
21,48%
21,28%
2.3.3. Привлеченные МБК
0
0
19498,920
0,00%
0,00%
22,88%
Итого заемные средства
140456,938
64775,711
85222,552
22,61%
10,21%
8,55%
ИТОГО пассивы
621 216
634 434
996 755
100,00%
100,00%
100,00%
На основании анализа пассива баланса мы наблюдаем наибольший удельный вес в привлеченных пассивах, причем тенденция к увеличению удельного веса данных активов из года в год возрастает. В общем заемные средства превышаю собственный капитал примерно в 20 раз. В структуре привлеченных пассивов наибольшая величина приходится на срочные вклады граждан, далее идут расчетные счета юридических лиц, исходя из этого банку необходимо придерживаться политики, которая будет благосклонна к данной группе кредиторов банка, в противном случае может произойти сильное снижение уровня пассивов.
Горизонтальный анализ баланса за 200_ год
Таблица 3
1.Активы
на 01.01.2005
на 01.01.2007
Абсолютное отклонение
Темпы роста, %
1.1. Активы, приносящие доход
1.1.1. Размещенные МБК
105,284
31989,137
31883,853
303,837
1.1.2. Кредиты юрид. лицам
383864,325
542163,721
158299,396
1,412
1.1.3. Ссуды физическим лицам
12634,043
105181,674
92547,631
8,325
1.1.4. Вложения в ценные бумаги
92649,568
18776,233
-73873,335
0,203
1.1.5. Размещение ресурсов в ГБ
37165,142
171159,270
133994,128
4,605
Итого активы, приносящие доход
526418,438
869270,035
342851,597
1,651
1.2. Активы, не приносящие доход
1.2.1. Денежная наличность
12636,689
37272,577
24635,888
2,95
1.2.2. Корреспондентский счет в РКЦ
34651,943
47331,350
12679,407
1,366
1.2.3. Корреспондентские счета в КБ
979,850
1515,706
535,856
1,547
Итого активы, не приносящие доход
48268,483
86119,632
37851,149
1,784
1.3. Непроизводительные активы
1.3.1. Средства для возмещения в ФОР
30965,101
21634,069
-9331,032
0,7
1.3.2. Прочие непроизводительные активы
15563,977
19731,263
4167,286
1,268
Итого непроизводительные активы
46529,078
41365,332
-5163,746
0,889
ИТОГО активы
621216
996755
375535
1,604
По данным таблицы видим, что на начало 2007 года по сравнению с началом 2005 года почти по всем показателям произошло увеличение показателей, значительно увеличился уровень межбанковского кредитования также больше чем в 8 раз увеличился объем ссуд физическим лицам.
Горизонтальный анализ баланса за 200_ год
Таблица 4
ПАССИВЫ
на 01.01.2005
на 01.01.2007
Абсолютное отклонение
Темпы роста, %
2.1. Собственные средства
2.1.1. Капитал в управлении
20189,52
20134,451
-55,069
0,997
Итого собственные средства
2.2. Привлеченные средства
2.2.1. Расчетные счета юридических лиц
122327,270
178814,438
56487,168
1,462
2.2.2. Вклады до востребования
11145,783
55623,235
44474,452
4,990
2.2.3. Срочные вклады граждан
210756,622
537691,271
326934,649
2,551