Финансовые отчеты
На основании проведенных расчетов необходимо заполнить оборотную ведомость (таблица 22) за декабрь месяц, чтобы составить баланс на конец текущего года. При заполнении этой таблицы необходимо учитывать все счета, которые использовались в работе. Обороты по дебету и по кредиту за декабрь должны совпадать.
Возможное расхождение суммарного сальдо по дебету и по кредиту на начало периода решается следующим образом: введем искусственный счет 55 «Специальные счета в банках», если суммарное сальдо на начало месяца по дебету меньше, чем по кредиту; счет 83 «Добавочный капитал» – в противоположном случае.
Таблица 22
Оборотная ведомость за декабрь текущего года, тыс. руб.
Код счета
Сальдо на начало месяца
Обороты за декабрь месяц
Сальдо на конец месяца
Д
К
Д
К
Д
К
01
8500
7,8
4,8
8503,0
02
465
0,04
38,8
503,5
08
7,8
7,8
10
1100
2247,4
2199,4
1147,7
19
415,9
415,9
20
2540,2
2540,2
43
2540,2
2540,2
50
38
191,0
178,0
51,2
51
2280
4559,6
2868,1
3971,3
55
4594
507,3
5101,3
71
48,0
48,0
60
2725,1
2725,1
62
3762,1
3759,6
2,5
66
440,0
440,0
67
360,0
360,0
68
415,9
659,6
243,7
69
32,9
32,9
70
44
149,4
149,4
43,7
90
3759,6
3759,6
91
4,8
4,8
99
8383
9721,8
1338,9
84
3,8
9536,5
9532,7
83
80
7621
7620,7
Итого
16512
16512
33607,7
33607,7
18776,9
18777,2
Далее необходимо составить бухгалтерский баланс на 01 января следующего года, отчет о