Финансовые отчеты


На основании проведенных расчетов необходимо заполнить оборотную ведомость (таблица 22) за декабрь месяц, чтобы составить баланс на конец текущего года. При заполнении этой таблицы необходимо учитывать все счета, которые использовались в работе. Обороты по дебету и по кредиту за декабрь должны совпадать.

Возможное расхождение суммарного сальдо по дебету и по кредиту на начало периода решается следующим образом: введем искусственный счет 55 «Специальные счета в банках», если суммарное сальдо на начало месяца по дебету меньше, чем по кредиту; счет 83 «Добавочный капитал» – в противоположном случае.

Таблица 22

Оборотная ведомость за декабрь текущего года, тыс. руб.


Код счета

Сальдо на начало месяца


Обороты за декабрь месяц


Сальдо на конец месяца


Д

К

Д

К

Д

К

01

8500

 

7,8

4,8

8503,0

 

02

 

465

0,04

38,8

 

503,5

08

 

 

7,8

7,8

 

 

10

1100

 

2247,4

2199,4

1147,7

 

19

 

 

415,9

415,9

 

 

20

 

 

2540,2

2540,2

 

 

43

 

 

2540,2

2540,2

 

 

50

38

 

191,0

178,0

51,2

 

51

2280

 

4559,6

2868,1

3971,3

 

55

4594

 

507,3

 

5101,3

 

71

 

 

48,0

48,0

 

 

60

 

 

2725,1

2725,1

 

 

62

 

 

3762,1

3759,6

2,5

 

66

 

 

 

440,0

 

440,0

67

 

 

 

360,0

 

360,0

68

 

 

415,9

659,6

 

243,7

69

 

 

 

32,9

 

32,9

70

 

44

149,4

149,4

 

43,7

90

 

 

3759,6

3759,6

 

 

91

 

 

4,8

4,8

 

 

99

 

8383

9721,8

1338,9

 

 

84

 

 

3,8

9536,5

 

9532,7

83

 

 

 

 

 

 

80

 

7621

 

 

 

7620,7

Итого

16512

16512

33607,7

33607,7

18776,9

18777,2


Далее необходимо составить бухгалтерский баланс на 01 января следующего года, отчет о