Касса и расчетный счет

При заполнении таблицы 18 необходимо учесть, что из таблицы 7 будут появляться записи, отражающие движение денежных средств в кассе, причем суммы снимаемые с расчетного счета, как в случае с заработной платы, будет увеличена на коэффициент 1,1 по сравнению с рассчитанной к выплате через кассу.

Сальдо на начало месяца на счете 50 принять как 20% от суммы оборотов по дебету счета 50.

Сальдо на начало месяца на счете 51 принимаем как ? от суммы оборотов по дебету счета 51.

Таблица 18

Проводка по счетам движения денежных средств в кассе

Наименование статей

Дебетуемый счет

Кредитуемый счет

№ счета

Сумма, т.р.

№ счета

Сумма, т.р.

Получено из банка на выплату заработной платы

Выплачена заработная плата (табл. 14)

Итого

Сумма оборотов по К50

Сумма оборотов по Д50

Таблица 19

Проводки по счетам движения денежных средств на расчетном счете

Наименование статей

Дебетуемый счет

Кредитуемый счет

№ счета

Сумма, т.р.

№ счета

Сумма, т.р.

Оплачены вводимые основные производственные фонды (табл. 9)

Оплачены приобретенные материалы и ТЗР (табл. 12)

Оплачен счет за электроэнергию (табл. 12)

В кассу на выплату заработной платы

Оплачена потребителем отгруженная продукция (табл. 17)

Итого

Сумма оборотов по К51

Сумма оборотов по Д51