Оглавление

1. Основные условия краткосрочного кредитования. 3

2. Финансовый план предприятия, его составные части. 5

3. Задача 15

4. Анализ выполнения кассового плана ОАО “Якутскэнерго” . 16

Список использованных источников 19

1. Основные условия краткосрочного кредитования

Краткосрочный кредит предоставляется на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у фирмы-заемщика.

Помимо 5 условий, единых для всех видов кредитов (возвратность, срочность и платность, целевое назначение и обеспечение), краткосрочное кредитование имеет ряд особенностей, свойственных только ему.

Краткосрочное финансирование российских предприятий всех форм собственности направлено, в основном, на пополнение оборотного капитала с целью бесперебойного обеспечения производственного процесса, включающего как стадию производства, так и процесс обращения. Краткосрочные финансовые ресурсы могут быть использованы предприятиями также для закупки отдельных видов оборудования, недвижимости, приобретение которых будет способствовать увеличению объемов выпускаемой продукции (услуг), повышению их качества.

Преимущества краткосрочного кредитования:

§ гибкость использования кредитных ресурсов по срокам.

Кредиты выдаются на срок от одного дня, что позволяет рационально управлять объемом заемных ресурсов;

§ гибкость использования кредитных ресурсов по сумме.

Кредиты выдаются в рамках лимита, в зависимости от величины потребности в ресурсах на текущий момент, что позволяет минимизировать расходы на обслуживание долга.

Условия краткосрочного кредитования

§ Сумма кредита:

от $0,03 млн. до $3 млн. (оптимально $0,5-1 млн.)

§ Сроки кредитования:

В мировой практике срок погашения по этому виду кредита – 6 мес., в РФ – 1 мес. (*)

Процентная ставка:

определяется индивидуально в зависимости от финансового положения заемщика, срока кредитования, степени риска и предоставляемого обеспечения.

Целевое использование:

§ пополнение оборотного капитала с целью увеличения объемов выпускаемой продукции;

§ организация и расширение деятельности по предоставлению различных видов услуг;

§ ликвидация разрыва платежной позиции;

§ приобретение оборудования, автотранспорта, недвижимости, проведение ремонта и др.

Требования к заемщику:

Заемщик должен отвечать следующим первоначальным требованиям:

§ срок работы не менее 6 месяцев;

§ удовлетворительное финансовое состояние компании, наличие прибыли;

§ отсутствие нереструктурированной задолженности перед бюджетами и государственными внебюджетными фондами.

Оценка финансового положения заемщика, его возможностей по возврату кредита в обусловленные договором сроки производится с использованием управленческого учета. Существенное значение также придается репутации предприятия, личности владельцев, менеджеров компании.

Обеспечение

В качестве обеспечения обязательств по возврату кредитных средств может быть предложено:

§ залог долей участия в уставном капитале;

§ залог ликвидных ценных бумаг, в том числе двойных и простых складских свидетельств;

§ залог недвижимого имущества, в том числе личного имущества заемщика (владельцев компании);

§ залог оборудования, транспортных средств;

§ залог товаров в обороте и на складе, в том числе с использованием двойных и простых складских свидетельств;

§ поручительство владельцев компаний, а также третьих лиц, имеющих стабильное финансовое покрытие.

Порядок погашения кредита:

График погашения кредита составляется с учетом особенностей прохождения денежных потоков предприятия. Возможно единовременное погашение кредита в конце срока.

2. Финансовый план предприятия, его составные части

Финансовое планирование - это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств предприятия для обеспечения его развития. Финансовое планирование осуществляется посредством составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования.

Финансовый план – широкое, комплексное понятие, важная составная часть бизнес-плана.

Значение финансового плана на предприятиях заключается в том, что он, во-первых,содержит ориентиры, в соответствии с которыми предприятие будет действовать. Во-вторых, дает возможность определить жизнеспособность того или иного проекта в условиях конкуренции. В третьих, служит важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.

Бюджет является инструментом как для планирования, так и для контроля. В самом начале периода действия бюджет представляет собой план или норматив; в конце периода действия он служит средством контроля, с помощью которого руководство может определить эффективность действий и составить план мероприятий по совершенствованию деятельности компании в будущем.

Цели планирования могут быть различны на разных предприятиях.