В задачи предусмотрено:
o Отражение операций за март в журнале регистрации хозяйственных операций
o Выведение остатков по счетам на конец отчетного периода
o Составление оборотной ведомости, заполнение баланса и форм бухгалтерской отчетности и расчетных ведомостей (деклараций по налогу).
Журнал регистрации хозяйственных операций за март
№ п/п
Содержание операции
Сумма
дебет
кредит
1
Поступили товары от фабрики «Северянка»
80000
41
60
НДС 20%
16000
19
60
2
Начислена зарплата работникам предприятия
22000
44
70
3
Произведено начисление социального налога (35,6%)
7832
69
44
4
С расчетного счета по чеку поступили денежные средства на выплату заработной платы
17000
50
51
5
Из заработной платы произведено удержание подоходного налога
1580
68
70
6
Реализован товар покупателям
Цена реализации (в т.ч. НДС)
165000
62
90
Учетная цена
110000
90
41
оплачено на р/счет
165000
51
62
7
Оплачено с расчетного счета (в т.ч. НДС):
а) Энергосбыту
340
76
51
б) Горводоканаду
260
76
51
в) НГС
1700
76
51
г) охранному пердприятию
1050
76
51
НДС оплаченный
559
68
51
8
С расчетного счета оплачены % за пользование кредитом
2500
44
51
9
По результатам инвентаризации установлен факт излишка товаров
10
Начислен налог на пользователей автодорог (1%)
Отменен с 01.01.2003
11
Начислено транспортной организации за доставку товаров:
Транспортные расходы
190
44/тзр
76
НДС
38
19
76
12
Выдана зарплата сотрудникам предприятия
19100
70
51
13
Оплачены с расчетного счета налоги в бюджет
1660
68
51
14
Оплачено с расчетного счета органам социального страхования и обеспечения
7832
69
51
15
Реализован объект основных средств:
Учетная цена
8940
91
1
Цена реализации (в т.ч. НДС)
12400
62
91
Амортизация
6900
2
91
НДС
2667
91
69
Результат от продажи
7693
91
99
оплачено на р/счет
12400
51
62
16
Начислена амортизация основных средств
2200
44
02
17
Начислена амортизация по нематериальным активам
60
44
05
18
Внесено из кассы на расчетный счет
1500
51
50
19
Начислен НДС от объема реализации (см. опер.6)
27500
90/3
68
20
Выявлена неистребованная кредиторская задолженность.
13100
76
91
НДС
2620
91
68
21
По итогам проверки ГНИ, предъявлен штраф за нарушение налогового законодательства
920
99
68
22
Доля издержек включена в стоимость товаров
2726.07
41
44
23
Начислить местные сборы:
Содержание пожарной охраны
120
91
68
Милиции
120
91
68
24
убытки от списания долгов вследствие неплатежеспособности должников (по истечении срока исковой давности)
65
99
76
25
результат от реализации товаров
27500
99
90
26
налог на имущество, используя данные табл. 4 и хозяйственные операции за март
27
налог на прибыль
5720
99
68
28
закрытие счетов
33 855.93
90
44
33855.93
99
90
8717
91
99
Расшифровка отдельных прибылей и убытков
Показатель
Код
За отчетный период
за аналогичный период предыдушего года
Наименование
1
2
3
4
прибыль (убыток) прошлых лет
возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств
курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
отчисления в оценосные резервы
списание дебиторских и кредиторских задолженностей по которым истек срок исковой давности
Руководитель
_______________
_____________
подпись
расшифровка
Главный бухгалтер
_______________
_____________
подпись
расшифровка
"____" ______________ 200__г.