Содержание
1. Исходные данные 2
2. Объем услуг и показателей развития 5
3. Доходы от основной деятельности 8
4. Персонал и оплата труда 12
5. Производственные фонды 14
6. Затраты на производство и реализацию услуг 17
7. Прибыль и рентабельность 21
8. Показатели эффективности производства и инвестиций 23
9. Основные выводы 28
1. Исходные данные
1. Индекс инфляции в соответствии с прогнозом: 10%
2. Удельный вес материальных затрат, облагаемых НДС и входящих в состав прочих затрат в текущем периоде: 30%
3. Удельный вес оборотных средств в общей стоимости ОПФ: 3,5%
4. Коэффициент перевода капиталовложений в основные фонды: 0,97
5. Ставка ЕСН: 36,5%
6. Ставка НДС: 18%
7. Ставка налога на имущество: 2,2%
8. Средний срок службы ОПФ: 15 лет
9. Удельные капитальные вложения: 5 т.руб./на 1 порт
Таблица ПБ.1 Данные о наличии телефонных аппаратов, таксофонов и их структура по группам потребителей.
Наименование показателей
Всего
В том числе
Население
Организации и учреждения
Таксофоны
1. Количество телефонных аппаратов, единиц:
ь Среднегодовое в текущем году
ь Ожидаемое на конец текущего периода
152,7
176,0
129,8
149,6
21,4
24,6
1,5
1,8
2. Удельный вес прироста в прогнозируемом периоде – по группам потребителей
100
83,5
15,0
1,5
Таблица ПБ.2 Данные о доходах в текущем периоде
Наименование показателей
Всего
В том числе
Население с учетом НДС
Организации без учета НДС
Вид доходов:
ь абонентская плата
ь установка и перестановка
ь от продажи таксофонных карт с НДС
ь прочие доходы с НЛС
23 500
8 217
3 945
110,0
150,0
Среднегодовая плата за установку в текущем периоде
2 500
Таблица ПБ.3 Данные о численности работников
Наименование показателей
Значение показателей
1 Среднесписочная численность работников в текущем периоде, ед.
620,7
2. Численность работников на начало прогнозируемого периоде, ед.
623,0
Таблица ПБ.4 Данные о стоимости производственных фондов
Наименование показателей
Вид производственных фондов
Основные производственные фонды
Нормируемые остатки оборотных средств
Среднегодовая стоимость в текущем периоде, тыс. руб.
787 000
27 545
Стоимость на начало прогнозируемого периода, тыс. руб.
772 000
27 020
Таблица ПБ.5 Данные о затратах на эксплуатацию и реализацию услуг связи
Наименование показателей
Статьи затрат
ФОТ
Амортизационные отчисления
Материалы и запчасти
Электроэнергия
Прочие
Затраты в текущем периоде, тыс. руб.
13 929
49 575
27 013
23 655
4 902
2. Объем услуг и показателей развития
В рамках данного раздела определяем следующие показатели:
Телефонная плотность на сто жителей, которая рассчитывается по следующей формуле:
, где
- общее количество телефонных аппаратов на конец года, тыс. аппаратов;
H – население в году, тыс. человек.
Таким образом, текущая телефонная плотность = 18,1
Прирост данного показателя по условиям задачи равен 10,2%, значит можно рассчитать телефонную плотность для планового периода, которая будет равна: 18,1*(1+0,102) = 20,0
Исходя из телефонной плотности в плановом периоде, рассчитаем количество аппаратов на конец планового периода по формуле:
, где
- планируемая телефонная плотность на 100 жителей
- индекс изменения населения.
Таким образом, имеем:
= = 195,5
Прирост телефонных аппаратов в плановом году можно рассчитать как разность между количеством телефонных аппаратов на конец планового периода и количеством телефонных аппаратов на конец текущего периода:
Прирост = 195,5 - 176,0 = 19,5 тыс. аппаратов.
На основании данных о приросте телефонных аппаратов в прогнозируемом периоде удельным капитальным затратам на ввод одного порта (5 т.руб.) можно определить общую сумму инвестиций на развитие сети.
Требуемые инвестиции: 19,504*1000*5 = 97 518 тыс. руб.
Результаты расчета сведем в таблицу:
Таблица 2.1 Расчетные данные о развитии сети:
Показатели
Всего
Ввод емкости на сети, номеров
19 504
Сумма инвестиций, тыс. руб.
97 518
Определим количество телефонных аппаратов по группам потребителей и таксофонов в плановом году по следующей формуле:
, где