Содержание
Введение 3
Расчетная часть 4
Заключение 15
Список использованной литературы 16
Введение
Целью написания настоящей контрольной работы является закрепление на практическом примере теоретических знаний по бухгалтерскому учету.
Для выполнения курсовой работы необходимо решить следующие задачи:
1. По данным об остатках средств на 01 января заполнить бухгалтерский баланс (форма №1) на начало года
2. По данным об остатках средств и источников предприятия на 01 апреля открыть бухгалтерские счета
3. Определить корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям за второй квартал, выполнив расчеты для определения сумм по хозяйственным операциям
4. Записать хозяйственные операции по счетам
5. Подсчитать обороты и сальдо по счетам
6. Составить оборотную ведомость по счетам
7. Заполнить бухгалтерский баланс (форма №1) на 01 июля и отчет о прибылях и убытках за 6 месяцев (форма №2)
Расчетная часть
1. Заполним журнал хозяйственных операций за II квартал 2002 года
№ п/п
Дата
Документы
Сумма, Р.
Дебет
Кредит
1
03.05
Расчетная ведомость за апрель
Начислена заработная плата:
41508
рабочим за продукцию А;
5616
20(А)
70
рабочим за продукцию Б;
6492
20(Б)
70
общехозяйственному персоналу.
29400
26
70
Удержано из заработной платы:
5171.09
налог на доходы физических лиц
4642
70
68.3
алименты
529.09
70
76
Начислен единый социальный налог в части взносов:
в пенсионный фонд:
11622.24
по продукции А;
1572.48
20(А)
69.2
по продукции Б;
1817.76
20(Б)
69.2
по общехозяйственному персоналу
8232
26
69.2
в фонд социального страхования:
1660.32
по продукции А;
224.64
20(А)
69.1
по продукции Б;
259.68
20(Б)
69.1
по общехозяйственному персоналу
1176
26
69.1
в фонд обязательного медицинского страхования:
1494.29
по продукции А;
202.18
20(А)
69.3
по продукции Б;
233.71
20(Б)
69.3
по общехозяйственному персоналу
1058.40
26
69.3
2
25.04
Приказ об отпуске Алешина, расчет отпускных:
3405.4
начислено за апрель
851.35
26
70
начислено за май
2554.05
97
70
Начислен единый социальный налог в части взносов:
в ПФ РФ - за апрель
238.38
26
69.2
за май
715.13
97
69.2
в ФСС за апрель
34.05
26
69.1
за май
102.16
97
69.1
в ФОМС за апрель
30.65
26
69.3
за май
91.94
97
69.3
Удержан подоходный налог
442.7
70
68.3
3
25.04
Приказ о материальной помощи Алешину А.Г.
начислено
2 500
91
73
удержан налог на доходы физических лиц
65
70
68.3
начислен единый социальный налог с материальной помощи
4
11.05
Платежные поручения на перечисления:
15989.16
в ПФ РФ
12575.75
69.2
51
в ФСС
1796.53
69.1
51
в ФОМС
1616.88
69.3
51
5
11.05
Корешок денежного чека, приходный кассовый ордер
5 000
50
51
6
11.05
Расходный кассовый ордер:
Выданы отпускные и материальная помощь Алешину А.Г.
2962.7
70
50
2500
73
50
7
13.05
Платежные ведомости на заработную плату за апрель (получили все работники), расходный кассовый ордер
36271.91
70
50
8
15.05
Расходный кассовый ордер - выдано под отчет Андреевой
100
71
50
9
16.05
Авансовый отчет Андреевой, копия товарного чека на приобретение в розничной торговле бланков первичных документов
100
10.9
71
10
16.04
Акцепт счета-фактуры поставщика за поступившие материалы
15 000
10.1
60
НДС
3000
19.3
60
11
17.04
Корешок чека из расчетной чековой книжки, товарно-транспортная накладная на перевозку материалов, тариф
4 000
16
60
НДС
800
19.3
60
12
17.04
Авансовый отчет Алешина А.Г. квитанция к приходному кассовому ордеру на оплату автотранспортной организации на разгрузку материалов - 840, в том числе НДС
700
16
71
140
19.3
71
13
18.04
Выписка банка со счета чековой книжки по оплате чека от 17.04 (см.операцию 11)
4800
60
55.2
14
20.04
Акт на закупку материалов у Ветрова С.Ю. (физическое лицо), сумма сделки - 3000 руб.
3000
10.1
76