3. Анализ депозитных операций Сибирского филиала коммерческого банка «Московский капитал»

3.1. Результаты деятельности Сибирского филиала коммерческого банка «Московский капитал» за 2005 г

Опираясь на отчетность Сибирского филиала коммерческого банка «Московский капитал» за 2005 г, проведем анализ результатов финансовой деятельности банка за 2005 год.

Структура процентных доходов банка на 01.01.05 приведена в табл. 3.1.

Таблица 3.1. – Структура процентных доходов банка на 01.01.05

 Показатели

Значения, тыс. руб.

Уд. вес, %

Проценты по кредитным операциям (за исключением векселей)

4013,55

77,08

Проценты по векселям

1185,26

22,76

Проценты по остаткам на корреспондентских счетах в других банках

8,24

0,16

Итого процентных доходов

5207,05

100

Как видно из табл. 3.1., основную часть доходов банка составляли проценты по кредитным операциям (за исключением векселей) – 77,08 %, проценты по векселям составляли 22,76 %, проценты по остаткам на корреспондентских счетах в других банках составляли 0,16 % от всех процентных доходов банка.

Структура процентных расходов банка на 01.01.05 приведена в табл. 3.2.

Таблица 3.2. – Структура процентных расходов банка на 01.01.05

 Показатели

Значения, тыс. руб.

Уд. вес, %

Проценты по депозитам юридических лиц и физических лиц

(1018,30)

46,44

Проценты по выпущенным долговым ценным бумагам

(757,92)

34,57

Проценты по срочным депозитам банков

(416,05)

18,97

Итого процентных расходов

(2192,27)

100

Основную часть процентных расходов банка по итогам 2004 года составляли проценты по депозитам юридических лиц и физических лиц – 44,44 %, проценты по выпушенным долговым ценным бумагам составляли 34,57 %, проценты по срочным депозитам банков составляли 18,97 %.

Структура комиссионных доходов и расходов представлена в табл. 3.3.

Таблица 3.3. - Комиссионные доходы и расходы

 Показатели

Значения, тыс. руб.

Уд. вес, %

Комиссионные доходы

 

По выданным гарантиям

486,63

62,12

По расчетным операциям

202,38

25,84

По кассовым операциям

66,18

8,45

По другим операциям

14,20

1,81

По операциям инкассации

13 ,90

1,77

Итого комиссионных доходов

783,29

100

Комиссионные расходы

 

По операциям инкассации

(1,64)

68,90

По расчетным операциям

(0,74)

31,09

Итого комиссионных расходов

(2,38)

100

Как видно из табл. 3.3., основную часть комиссионных доходов банка составляли доходы по выданных гарантиям – 65,12 %, доходы по расчетным операциям составляли 25,84 %, доходы по кассовым операциям составляли 8,45 % от общей суммы комиссионных доходов. Наименьшую часть комиссионных доходов банк получил от прочих операций и операций по инкассации – 1,81 и 1,77 % соответственно.

Комиссионные расходы банка на 01.01.05 представлены расходами по расчетным операциям и расходами по инкассации – 68,9 и 31,09 % соответственно.

Структура операционных расходов банка приведена в табл. 3.4.

Таблица 3.4. - Операционные расходы

 Показатели

Значение, тыс. руб.

Уд. вес, %

Затраты на персонал

(971,35)

44,07

Прочее

(630,13)

28,59

Налоги, за исключением налога на прибыль

(272,86)

12,38

Профессиональные услуги (охрана, связь и другие)

(180,04)

8,17

Амортизация основных средств

(79,56)

3,6

Арендная плата

(69,70)

3,16

Административные расходы

(0,24)

0,01

Итого операционных расходов

(2203,88)

100

Основную часть операционных расходов банка, как следует из табл. 3.4. составляли затраты на персонал – 44,07 %, прочие операционные расходы составляли 28,59 %, налоги банка (кроме налога на прибыль) составляли 12,38 %, профессиональные услуги составляли 8,17 % от всех операционных расходов банка. Амортизационные отчисления банка и арендная плата занимают примерно равные доли в структуре операционных расходов и составляют 3,6 и 3,16 % соответственно. Наименьшую часть операционных расходов составляли административные расходы.

Структура денежных средств банка по состоянию на 01.01.2005 представлена в табл. 3.5.

Таблица 3.5. - Структура денежных средств банка

 Показатели

Значения, тыс. руб.

Уд. вес, 5

Наличные средства

1177,09

26,77

Остатки на корреспондентском счете в ЦБ РФ

2904,41

66,06

Корреспондентские счета в банках Российской Федерации

286,03

6,5

Корреспондентские счета в иностранных банках

19,89

0,45

Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях

3,83

0,09

Средства участников РЦ ОРЦБ депонируемые в РЦ для гарантийного обеспечения расчетов

5,55

0,13

Итого денежных средств и их эквивалентов

4396,80

100

Как следует из табл. 3.5., основная часть денежных средств банка представлена остатками на корреспондентском счете в Центральном Банке РФ – 66,06 %, наличные средства банка составляли 26,77 %, корреспондентские счета в банках Российской Федерации составляют 6,5 % всех денежных средств банка по состоянию на 01.01.05. Незначительную