Содержание
Задание №1. Исходя из данных таблицы, произвести расчет страхового тарифа (в %), исчислить страховую премию и сформировать резерв незаработанной премии методом «pro rata temporis» на отчетную дату. 3
Задание №2. На основании данных таблицы определить платежеспособность страховой организации и сделать вывод о финансовой устойчивости страховщика. 4
Тесты 6
1. Размер страховой выплаты по договорам страхования 6
2. Страховые агенты действуют: 6
3. Законодательно страховой портфель определен как: 6
4. Страховой актуарий: 6
5. Гарантиями финансовой устойчивости страховщика являются: 6
6. Убыточность страховой суммы - это: 6
7. Выкупная сумма - это: 7
8. Плата за страхование это: 7
9. Объектом страхования может быть: 7
10. Страховое дело - это: 7
Список литературы 8
Задание №1. Исходя из данных таблицы, произвести расчет страхового тарифа (в %), исчислить страховую премию и сформировать резерв незаработанной премии методом «pro rata temporis» на отчетную дату.
Номер варианта
Совокупная страховая сумма (тыс. руб.)
Объем страховых выплат (тыс. руб.)
Колеблемость риска (рисковая надбавка)
Нагрузка в тарифе, в т.ч. комиссионное вознаграждение (%)
Страховая сумма по договору (тыс. руб.)
Дата вступления договора в силу
Срок действия договора (дней)
Отчетная дата
7
30 144
1 572
0,051
20
135
15.01.т.г.
365
01.10.т.г.
Нетто-ставка (страховая ставка) = брутто-ставка * (1 – 1/5 (20%)) = брутто-ставка * 80%
Страховая премия = страховой взнос = 135 тыс. руб.
Расчет резерва незаработанной премии методом «pro rata temporis» представлен в таблице:
Базовая страховая премия
Срок действия договора (в днях)
Число дней с начала действия договора на
отчетную дату
Неистекший на отчетную дату срок действия договора (в днях)
Резерв незаработанной премии
1
2
3
4
5
1 572
365
257
108
465
Резерв незаработанной премии = Базовая страховая премия * Неистекший на отчетную дату срок действия договора (в днях) / Срок действия договора (в днях). Таким образом, резерв незаработанной премии = 465 тыс. руб.
Задание №2. На основании данных таблицы определить платежеспособность страховой организации и сделать вывод о финансовой устойчивости страховщика.
Показатели, тыс. руб.
Вариант №7
Уставный капитал
30 000
Нематериальные активы
-
Добавочный капитал
267
Дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли
1 528
Задолженность по взносам в уставный капитал
15 000
Нераспределенная прибыль
73
Непокрытый убыток
1 342
Резервный капитал
143
Резервы по страхованию жизни
10 024
Страховые премии (взносы) по страхованию иному, чем страхование жизни
72 730
Поправочный коэффициент
0,85
Финансовый потенциал страховой организации складывается из двух основных частей - собственного капитала и привлеченного, причем привлеченная часть капитала в значительной степени преобладает над собственной. Это обусловлено отраслевой спецификой. Деятельность страховой компании основана на создании денежных фондов, источником которых являются средства страхователей, поступившие в форме страховых премий. Они не принадлежат страховщику. Эти средства лишь временно, на период действия договоров страхования, находятся в распоряжении страховой компании, после чего, либо используются на выплату страховой суммы, либо преобразовываются в доходную базу, либо возвращаются страхователям в части, предусмотренной условиями договора.
Для обеспечения платежеспособности размер свободных средств (активов) компании должен соответствовать размеру принятых на себя обязательств по договорам страхования.
Достаточность собственных средств страховой компании гарантирует ее платежеспособность при двух условиях: при наличии страховых резервов не ниже нормативного уровня и при правильной инвестиционной политике.
Поэтому в отечественной практике при оценке надежности страховщиков используют дополнительные критерии:
1. надежность размещения активов, покрывающих страховые резервы, которая определяется в соответствии с «Правилами размещения страховых резервов»;
2. уровень выплат (отношение сумм страховых выплат брутто к суммам поступивших в этот период страховых взносов);
3. показатель обеспеченности страховыми резервами (отношение суммы страховых резервов к сумме страховых взносов);
4. текущая ликвидность (отношение фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств к наиболее срочным обязательствам).
Как можно увидеть из таблицы, уставный капитал оплачен на 50%, что соответствует нормам (часть уплаченного уставного капитала). Сумма страховых резервов по отношению к сумме страховых взносов = 143 + 10 024 / 72 730 = 0,1. Поэтому можно говорить о том, что данная кампания неплатежеспособна.
Уровень платежеспособности страховой компании можно рассчитать по следующей формуле:
Уровень платежеспособности = Собственные средства / Страховые платежи по нетто-ставкам > 20%
30 000 + 143 / 72 730 = 0,4, следовательно, уровень платежеспособности компании недостаточен.
В составе привлеченного капитала страховщика есть элементы, которые с полной