Содержание
Содержание 1
Данные для выполнения работы 1
Таблица регистрации хозяйственных операций за январь 2004 года 8
Сальдовая оборотная ведомость за январь 2004 года 10
Бухгалтерский баланс на 1 февраля 2004 года 12
Литература 14
Данные для выполнения работы
Остатки по счетам на 1 января 2004 года
№ счета
Наименование счета
Сумма в рублях
Дебет
Кредит
01
Основные средства
175000
02
Амортизация основных средств
18991
10
Материалы
112000
19
НДС по приобретенным ценностям
70000
20
Основное производство
168000
43
Готовая продукция
189000
50
Касса
5600
51
Расчетные счета
311780
60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
420000
62
Расчеты с покупателями и заказчиками
201600
68
Расчеты по налогам и сборам
24080
69
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
72009
70
Расчеты с персоналом по оплате труда
164920
71
Расчеты с подотчетными лицами
27020
80
Уставный капитал
560000
Итого
1260000
1260000
Расшифровка остатков отдельных счетов на 1 января 2004 года
Счет №60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Наименование поставщика
Аналитический счет
Сумма в рублях
Дебет
Кредит
ООО «Партия»
60/1
336000
ООО «Ресурс»
60/2
84000
Итого
420000
Счет №62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Наименование покупателя
Аналитический счет
Сумма в рублях
Дебет
Кредит
ООО «Ладья»
62/1
201600
ООО «Фокус»
62/2
-
Итого
201600
Счет №68 «Расчеты по налогам и сборам»
Виды налогов
Аналитический счет
Сумма в рублях
Дебет
Кредит
Налог на доходы физических лиц
68/1
24080
Налог на добавленную стоимость
68/2
-
Налог на прибыль
68/3
-
Итого
24080
Счет №69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Наименование фонда
Аналитический счет
Сумма в рублях
Дебет
Кредит
Фонд социального страхования
69/1.1
7560
Фонд страхования от несчастных случаев и профзаболеваний
69/1.2
4725
Пенсионный фонд
69/2
52920
Фонд медицинского страхования
69/3
6804
Итого
72009
Счет №71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Фамилия подотчетного лица
Аналитический счет
Сумма в рублях
Дебет
Кредит
Миронов И.С.
71/1
-
Жуков П.П.
71/2
27020
Итого
27020
Операции за январь 2004 года
№ опера-ции
Наименование документов
Содержание операций
Сумма в рублях
1
Приходная накладная
Оприходованы материалы, полученные от поставщика ООО «Партия»:
- стоимость материалов
- налог на добавленную стоимость
21000
3780
2
Выписка с расчетного счета, платежные поручения
С расчетного счета перечислены:
а) налог на доходы физических лиц
б) взносы единого социального налога и фонды:
- социального страхования
- пенсионный
- медицинского страхования
в) страховые взносы по страхованию от несчастных случаев и профзаболеваний
24080
7560
52920
6804
4725
3
Счет-фактура
Предъявлен счет-фактура покупателю ООО «Фокус» за основные средства на сумму, в том числе налог на добавленную стоимость 3150 рублей
20650
4
Счет-фактура
Начислен налог на добавленную стоимость с операционного дохода
3150