Содержание
1. Исходная информация 3
2. Методика расчета бюджетных показателей и запланированные бюджеты 6
3. Выводы о запланированном финансово-хозяйственном состоянии предприятия, на основе анализа плановых показателей и рекомендации на будущее 25
Список литературы 29
1. Исходная информация
Выручка в отчетном году, млн.руб. равна: 30500
Ожидаемая инфляция, % в мес. равна -0,5
Запланированные продажи, ед. равны:
Товар 1: 26 000
Товар 2: 26 000
Товар3: 26 000
Схема поступлений ДС:
Поступлений в этом месяце: -5 %
Поступлений через 1 месяц – 5 %
Выручка за отчетный год -30500 млн. руб.
Схема поступления денежных средств, %:
В этом месяце - -5
В следующем месяце - +5
Остаток дебиторской задолженности на начало периода 6300 млн. руб.
Запас готовой продукции на конец периода, в % от следующего месяца – 10
Производственная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.:
Товар 1: 181
Товар 2: 146
Товар 3: 34
Запас материалов на конец периода в % от потребности следующего месяца – 40
Схема оплаты материалов, %:
В этом месяце – 50
В следующем месяце -50
Прямые затраты труда на единицу изделия, часов на единицу –
Товар 1: 5
Товар 2: 5
Товар 3: 0,3
Почасовая тарифная ставка: 4000 руб./час
Схема оплаты труда, %:
В этом месяце – 50
В следующем месяце -50
1.Текущие активы
На начало периода
Денежные средства
3
Краткосрочные финансовые вложения
151
Дебиторская задолженность:
6456
покупатели и заказчики
6300
по векселям к получению
авансы выданные
прочие дебиторы
156
Запасы
7100
Материалы (прямые)
696
Материалы (непрямые)
1815
Незавершенное производство
2523
Готовая продукция
747
Прочие запасы
1319
Прочие текущие активы
34
2. Постоянные активы
Нематериальные активы
44
Основные средства
75819
Незавершенные капитальные вложения
1281
Долгосрочные капитальные вложения
518
Прочие внеоборотные активы
6
Итого постоянных активов
77668
Убытки прошлых лет
713
Убытки отчетного года
7483
ИТОГО АКТИВОВ
99608
3. Заемные средства
Текущая задолженность
20212
Краткосрочные кредиты и займы
200
Кредиторская задолженность
19984
задолженность за материалы
1000
Прочая задолженность поставщикам и подрядчикам
2964
Задолженность за прямой труд
200
Прочая задолженность по оплате труда
315
Задолженность перед бюджетом
12069
Векселя к уплате
Авансы полученные
10
Прочие кредиторы
3426
Прочие текущие пассивы
28
Долгосрочная задолженность
-
Долгосрочные кредиты и займы
-
Прочие долгосрочные пассивы
Итого заемные средства
20212
4. Собственные средства
Уставный капитал
61
Накопленный капитал
33155
Целевые поступления
46180
Реинвестированная прибыль
-
Итого собственные средства
79396
ИТОГО ПАССИВОВ
99608
2. Методика расчета бюджетных показателей и запланированные бюджеты
Для организации системы анализа и планирования денежных потоков на предприятии, адекватной требованиям рыночных условий, рекомендуется создание современной системы управления финансами, основанной на разработке и контроле исполнения иерархической системы бюджетов предприятия. Система бюджетов позволяет установить жесткий текущий и оперативный контроль поступления и расходования средств, создает реальные