СОДЕРЖАНИЕ
Задание 1 3
Задание 2 5
Задание 3 19
Задание 4 28
Задание 5 29
Список литературы 30
Задание 1
Составить баланс АО «Машиностроение» на 1 марта 200х г. в форме № 1 Бухгалтерский баланс. Указать номера бухгалтерских счетов в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета.
Решение
Предприятие на 1 марта 200х г. имеет следующие хозяйственные средства и источники их формирования:
№
Виды хозяйственных средств и источников их формирования
Сумма по счету,
тыс. руб.
№ счета
Дт
Кт
1.
Грузовые машины
01
2540
0
2.
Железо кровельное
10
14
0
3.
Задолженность персоналу по ЗП
70
0
31
4.
Электроаппаратура
01
1963
0
5.
Задолженность подотчетного лица
71
5
0
6.
Торф
10
16
0
7.
Суммы претензий к поставщикам за недогруз топлива (краткосрочная ДЗ)
76
28
0
8.
Задолженность за арендуемые основные средства
76
0
400
9.
Здание склада
01
4300
0
10.
Расчетный счет
51
52
0
11.
Металлорежущие станки
01
3484
0
12.
Задолженность по отчислениям на социальное страхование
69
0
216
13.
Задолженность инструментальному заводу за полученные инструменты
60
0
421
14.
Спецодежда на складе
10
20
0
15.
Здание администрации предприятия
01
2244
0
16.
Детали оборудования, изготовленные вспомогательным производством для реализации
43
31
0
17.
Валютный счет
52
53
0
18.
Дивиденды, начисленные учредителям
75
0
68
19.
Векселя, полученные от авиационного завода за отгруженное оборудование (краткосрочные)
62
24
0
20.
Уставный капитал
80
0
12000
21.
Оборудование, подлежащее установке и монтажу
07
1500
0
22.
Нематериальные активы
04
360
0
23.
Амортизация основных средств
02
0
120
24.
Оборудование, выпускаемое заводом на сборке
20
80
0
25.
Краткосрочный кредит банка под приобретение материалов
66
0
264
26.
Облигации со сроком погашения 5 лет, приобретенные предприятием
58.2
50
0
27.
Денежные средства, предоставленные в краткосрочное пользование предприятию «Орбита»
58.3
45
0
28.
Нераспределенная прибыль отчетного года
84
0
3126
29.
Задолженность по уплате налога на доходы физических лиц с ЗП персонала
68
0
28
30.
Задолженность страховой фирме по платежам за страхование производственного имущества
76
0
51
31.
Задолженность по депонированной заработной плате
76
0
19
32.
Резервный капитал
82
0
150
33.
Амортизация нематериальных активов
05
0
35
34.
Краткосрочная задолженность химического предприятия за поставленное ему оборудование
62
120
0
35.
Аванс, перечисленный ремонтной организации по предстоящему ремонту здания склада
76
20
0
36.
Задолженность работников по долгосрочным ссудам на жилищное строительство
73
20
0
ИТОГО
16969
16929
Вывод: Баланс (Приложение 1) не сходится на 40 тыс. руб., расхождение возникает после двух последних позиций (35 и 36). Суммы по ним будут в активе баланса. Для покрытия данных хозяйственных средств необходим дополнительный источник – например, денежные средства на расчетном счете или в кассе.
Задание 2
На основе данных для выполнения задачи:
1. Открыть счета аналитического и синтетического учета
2. Составить бухгалтерские проводки, определив недостающие суммы
3. Отразить на счетах хозяйственные операции
4. Подсчитать обороты и остатки
5. Составить ведомости по счетам аналитического учета
6. Составить ведомости синтетического учета (шахматная, оборотная)
7. Составить баланс на 1 декабря (форма № 1)
Исходные данные
1) Остатки по синтетическим счетам на 1 ноября
№
Название синтетического счета
Сумма, руб.
01
Основные средства
28069370
10
Материалы
10182600
20
Основное производство
73200500
43
Готовая продукция
8650000
45
Товары отгруженные
400055
50
Касса
5660
51
Расчетный счет
67004530
71
Расчеты с подотчетными лицами
8550
60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
48165000
68
Расчеты по налогам и сборам
3099000
70
Расчеты с персоналом по оплате труда
108120
76
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
270350
84
Нераспределенная прибыль
73829495
80
Уставный капитал
51449300
66
Расчеты по краткосрочным кредитам банков
10600000
2) Расшифровка остатка по синтетическому счету «Материалы» на 1 ноября
Наименование материалов
Цена, руб.
Количество
Сумма, руб.
Сталь, т
86700
10
867000
Чугун, т
46100
15
691500