Содержание
Задание 1 3
Задание 2 4
Задание 3 6
Список литературы 7
Приложение 1. 8
Приложение 2. 9
Приложение 3. 12
Задание 1
Фермер Иванов Н.К. представил в банк все необходимые документы для открытия р/сч. фермерскому хозяйству «Тополь» в рублях. Документы оформлены верно. Заключен договор банковского счёта № 432. В разрешение на открытие счёта указано, что выписки по лицевому счету выдаются Иванову Н.К. ежедекадно: 1, 11, 21 числа.
Требуется:
1. Присвоить номер лицевому счёту. На данном балансовом счете 425 лицевых счетов, ключ – 2.
2. Зарегистрировать счет в книге регистрации открытых лицевых счетов.
3. Указать сроки, в которые банку следует выслать сообщение налоговому органу об открытии счета.
Решение
Номер лицевого счёта: 40703810200000000426.
Книга регистрации лицевых счетов представлена в Приложении 1.
Срок отсылки сообщения об открытии расчётного счета: 10 дней.
Задание 2
Необходимо составить бухгалтерские проводки, отражающие операции акционерного банка «Финэскорт» за 11 марта, заполнить оборотную ведомость и баланс банка.
Бухгалтерские проводки
Банка «Финэскорт»
За 11 марта 2003г.
№
Балансовые счета
Внебалансовые счета
Дт
Кт
Сумма, р.
Дт
Кт
Сумма, р.
1.
40901
40702
9600
-
-
-
40702
45812
5500
99999
91307
3500
40702
70101
850
99999
91604
850
2.
32204
30102
35000
-
-
-
3.
20202
42301
1500
-
-
-
4.
30102
42103
15000
-
-
-
5.
20202
47427
110
-
-
-
20202
70101
120
-
-
-
20202
455
2250
-
-
-
6.
30102
40702
6950
-
-
-
7.
312
30102
45000
99999
91401
50000
77426
30102
3450
-
-
-
70201
30102
150
-
-
-
8.
-
-
-
99999
91801
5200
-
-
-
99999
91703
980
9.
51504
30102
5000
-
-
-
10.
10501
30102
19000
-
-
-
10501
70102
1000
-
-
-
11.
45207
45205
11000
-
-
-
12.
70208
30102
11000
99998
91010
11000
13.
32004
30110
25000
91309
99998
25000
14.
47426
40702
260
-
-
-
47426
70107
240
-
-
-
42103
40702
23000
-
-
-
15.
30102
452
30000
99999
90906
35000
30102
70101
700
-
-
-
452
47402
28000
-
-
-
16.
47411
40817
95
-
-
-
70203
40817
30
-
-
-
42303
40817
6200
-
-
-
40817
20202
125
-
-
-
40817
20202
6200
-
-
-
17.
40702
52102
3000
99999
90701
4
18.
45818
70107
2750
-
-
-
19.
30102
50104
120000
-
-
-
30102
50406
2550
-
-
-
30102
50905
560
-
-
-
30102
70102
1890
-
-
-
20.
52003
52401
9000
-
-
-
61402
52502
900
-
-
-
Оборотная ведомость по счетам кредитной организации – Приложение 2.
Бухгалтерский баланса – Приложение 3.
Задание 3
Необходимо составить бухгалтерские проводки по балансовым и внебалансовым счетам, отражающие все операции банка «Триумф» в рамках открытой ему кредитной линии.
Бухгалтерские проводки
Банка «Триумф»
За 11 марта 2003г.
№
Балансовые счета
Внебалансовые счета
Дт
Кт
Сумма, р.
Дт
Кт
Сумма, р.
1.
09.01.2003
91401
99999
82000
2.
10.01.2003
30110
31305
40000
3.
31.01.2003
30110
31304
25000
4.
14.02.2003
31305
30110
40000