Содержание
1. Бухгалтерский баланс 4
2. Журнал регистрации хозяйственных операций за январь месяц 5
3. Оборотная ведомость 10
4. Схемы счетов 12
Приложение 5. 14
Расчет определения суммы фактически поступивших материалов и недостачи, выявленной в акте приемки 14
Приложение 6 14
Распределение общехозяйственных и общепроизводственных расходов 14
Приложение 7 14
Расчет фактической себестоимости изделий 0161, 0162, 0163 14
Приложение 8 15
Расчет определения коммерческих расходов (расходов на продажу) по изготовленным и проданным изделиям 15
Приложение 9 15
Расчет результатов по продажи продукции 15
Исходные данные
1. По данным бухгалтерского учета сальдо начальное по синтетическим счетам и субсчетам на 1 января составляет:
Номер счета
Наименование счета и субсчета
Сумма, руб
01
Основные средства
167 200
02
Амортизация основных средств
26 500
08
Доходные вложения в материальные ценности
42 000
10
Материалы
29 000
19
НДС по приобретенным материальным ценностям
3 600
43
Готовая продукция
22 000
50
Касса
400
51
Расчетные счета
39 800
52
Валютные счета
42 700
60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
10 000
60/1
Авансы выданные
15 600
62
Расчеты с покупателями и заказчиками
4 700
66/1
Расчеты по краткосрочным кредитам
45 000
66/2
Расчеты по краткосрочным займам
32 200
67/1
Расчеты по долгосрочным кредитам
20 000
67/2
Расчеты по долгосрочным займам
17 700
76
Расчеты с разными кредиторами и дебиторами (дебиторская задолженность)
6 900
76
Расчеты с разными кредиторами и дебиторами (кредиторская задолженность)
10 000
80
Уставный капитал
100 000
83
Резервный капитал
20 000
84
Нераспределенная прибыль прошлых лет
99 700
97
Расходы будущих периодов
7 200
2. Выписка из учетной политики предприятия:
2.1 Учет затрат основного производства осуществляется по фактическим затратам, исходя из стоимости материалов, отпущенных в основное производство и заработной платы производственных рабочих (прямые расходы).
2.2. Учет об их производственных расходах осуществляется по прочим элементам затрат (косвенные расходы).
2.3. Учет общехозяйственных расходов осуществляется по затратам на содержание заводоуправления.
2.4. Списание общехозяйственных и общепроизводственных расходов производится пропорционально основной заработной платы производственных рабочих.
2.5. Готовая продукция учитывается по фактической себестоимости.
2.6. Реализация (продажа) изготовленной продажи отражается по моменту отгрузки.
2.7. Налог на добавленную стоимость начисляется по моменту оплаты (поступления выручки на счета организации).
2.8. Коммерческие расходы списываются на счет 90/5 «Расходы на продажу».
2.9. Процент распределения по всем расчетам исчисляется с точностью до целых процентов. Абсолютные суммы исчисляются в целых рублях.
1. Бухгалтерский баланс
Актив
На 1.01
На 1.02
1
2
3
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы
Основные средства
140 700
128 900
Незавершённое строительство
Доходные вложения в материальные ценности
42 000
42 000
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I
182 700
170 900
II. Оборотные активы
Запасы
58 200
59 070
в том числе:
сырьё, материалы и другие аналогичные ценности
29 000
20 670
животные на выращивании и откормке
затраты в незавершённом производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
22 000
31 200
товары отгруженные
расходы будущих периодов
7 200
7 200
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям
3 600
9 899
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
82 900
366 528
Прочие оборотные активы
27 200
73 282
Итого по разделу II
171 900
508 779
Баланс
354 600
679 679
Пассив
На 1.01
На 1.02