Задание 2
№ п/п
Содержание операций
Сумма, руб.
Балансовые счета
Внебалансовые счета
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
1.
Поступление материальных активов в оплату акций при увеличении уставного капитала
1500000
51
75
2.
Коммерческий банк произвел отчисление в резервный фонд, специальные фонды
850000
84
82
3.
В АКБ «Регионбанк» поступило инкассовое поручение №26 от ГИБДД о списании средств со счета предпринимателя Аистова К.М. по решению суда Индустриального района
5000
91-2
58
4.
Начислена и выплачена на карт счета заработная плата работникам банка
13000000
70
55
5.
Наличными выдан потребительский кредит сроком на 60 дней. В обеспечение принято поручительство. Кредит отнесен ко второй группе риска
2000000
50
66
6.
По платежному поручению поступили денежные средства в адрес госпредприятия «Связь» за услуги связи, плательщик обслуживается в другом банке
13000
51
51
7.
КБ «Бизнес» оплатил счет-фактуру в адрес АО «Союз» за канцтовары. АО «Союз» обслуживается в этом же банке
23000
70
51
8.
По денежному чеку АО «Волна» получили деньги на выплату заработной платы и по платежному поручению перечислен ЕСН
15000000
480000
50-3
69
51
51
9.
В течение квартала коммерческим банком погашены просроченные проценты по ссуде стороннего клиента ООО «Авангард»
1500
66
51
10.
Коммерческая фирма «Аква» погашен обеспеченный ценными бумагами кредит. Срок кредита 3 месяца
50000
66
51
11.
Перечислены в бюджет начисления по заработной плате работников банка
19250
50-1
51
12
В банк плательщика АО «Колос» поступило платежное требование за дрожжи, оплата производится с акцептом. По истечении 5 дней АО «Колос» дал согласие на платеж в размере 200000 руб.
230000
25
60
13.
Приобретены канцелярские товары, за счет средств, выданных под отчет Тарасовой А.А. из кассы банка
1500
25
60
14.
Поступило иногороднее платежное поручение в адрес СП «Востоктехсервис» в оплату множительной техники
20600
10-9
60
15.
АО компания по иностранному туризму, обслуживаемая в КБ «Далькомбанк», оплатило акции АКБ «Регионбанк». Деньги поступили на накопительный счет АКБ «Регионбанк».
200000
58
51
16.
Предприниматель Иванов С.В. представил платежное поручение №223 и заявление №15 на получение расчетной чековой книжки. Деньги депонируются на отдельном счете. Плата за выдачу лимитированной чековой книжки согласно договору на расчетно-кассовое обслуживание
100500
180
55-2
76
51
51
17.
Иванову П.В. начислены проценты за июнь месяц по срочному вкладу
1200
91-2
66
18
Коммерческим банком начислен износ по автотранспорту банка
5750
26
02
19.
Погашен банковский вексель, предъявленный Тарасовым А.О. Вексельная сумма 530000 руб. Номинальная стоимость 500000 руб., проценты по векселю 30000 руб. Срок погашения векселя истек
51
66
20.
В исполняющем банке на основании представленных документов зачислены денежные средства по гарантированному аккредитиву ООО «Лес»
5000000
51
55-1
Задание 3
1. Фиксирование внесения акционерами дополнительных вкладов при увеличении Уставного капитала денежными средствами в рублях на расчетный счет организации производится по дебету счета 51 и кредиту счета 75
2. Отчисления в резервный капитал отражаются по кредиту пассивного счета 82 «Резервный капитал» и дебету счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
3. Списание стоимости финансовых вложений при их прочем выбытии производится по дебету счета 91-2 и кредиту счета 58
4. Начисление и выплата заработной платы (дебет счета 70) на карточные счета производится по кредиту 55 счета «Специальный карточный счет»
5. Получение денежных средств по краткосрочному кредитному договору производится по дебету 50 счета и кредиту счета 66
6. С одного расчетного счета перевели деньги по платежному поручению на другой расчетный счет, проводка 51-51
7. Оплату за канцтовары относим на дебет счета 70 «Общехозяйственные расходы», т.к. оплата производилась по счет фактуре, то проводим через кредит 51 счета
8. С расчетного счета (51) по денежному чеку (50-3) получили деньги на заработную плату. Погашение задолженности по Единому социальному налогу с расчетного счета производится по проводке 69-51
9. погашение задолженности по краткосрочным кредитам и займам производится через дебет счета 66
10. аналогично №9
11. рассмотрено ранее
12. Акцепт счета поставщика за продукт производится по дебета счету 25 «Общехозяйственные расходы» и кредиту счета 60. Акцептованные платежные требования поставщиков за поступившие основные материалы по средним закупочным ценам записывают в дебет счета 10 и кредит счета 60
13. Выдача подотчетным лицам наличных денежных средств производится через дебет счета 71 и кредит счета 50
14. Проводка составляется на основе дебета счета 10-9 «Материалы» и кредита счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
15. Оплата акций производится по дебету счета 58 «Акции» и кредиту счета 51
16. Депонирование средств при выдаче чековой книжки на основании выписки банка производится на дебете счета 55-2 и на кредите счета 51. Уплата банку вознаграждения за выдачу чековой книжки проводится через дебет счета 76 и кредит счета 51
17. Начисление процентов по вкладам производится по дебету счета 91-2 и кредиту счета 66
18. Начисление износа по объектам основных средств производится через дебет счета 26 и кредит счета 02
19. Зачисление на расчетный счет средств от учета векселя производится по дебету счета 51 и кредиту счета 66
Зачисление денежных средств по аккредитиву производится