Оценка стоимости ресурсной базы (средств клиентов) в разрезе клиентов в периоде 2007
Таблица 10
Среднегодовой объем ресурсов
(числитель)
Тыс. руб.
%
Процентные расходы (знаменатель)
Тыс. руб.
%
Стоимость ресурсов (соотношение)
Средства, привлеченные от кредитных организаций (МБК)
19498,290
2,19
По средствам привлеченным от кредитных организаций
234,464
1,25
83,16
Средства, привлеченные от юридических лиц (расчетные счета и депозиты)
276689,938
31,13
По средствам, привлеченным от юридических лиц
3698,670
19,84
74,81
Средства, привлеченные от населения (срочные и до востребования)
593314,506
66,77
По средствам, привлеченным от населения
14700,891
78,91
40,35
На основании данных таблицы мы видим, что основную часть привлеченных ресурсов составляют средства физических лиц, более 60%. Наименьший удельный вес составляют межбанковские кредиты. В то время как по процентным расходам наблюдается совершенно обратная ситуация: по средствам привлеченным от физических лиц мы наблюдаем наименьшее соотношение расходов, в то время как межбанковские кредиты являются самыми дорогими.
Доходность кредитных операций банка по категориям клиентов в периоде 2007
Таблица 11
Среднегодовой объем кредитных вложений (числитель)
Тыс. руб.
%
Процентные доходы (знаменатель)
Тыс. руб.
%
Доходность (соотношение)
Кредиты кредитным организациям
3189,137
0,49
По кредитам кредитным организациям
131,125
0,26
24,32
Кредиты юридическим лицам
542163,721
83,34
По кредитам юридическим лицам
42706,271
85,20
12,69
Кредиты населению
105181,674
16,17
По кредитам населению
7282,458
14,54
14,44
На основании данных таблицы мы наблюдаем, что наибольший объем размещенных средств приходится на физических лиц, процентный доход по этим активам чуть больше чем по кредитам юридическим лицам, и гораздо меньше, чем по выданных кредитам другим кредитным организациям, несмотря на то, что наибольшую доходность банк имеет от вложений именно в межбанковские кредиты.
Коэффициентный анализ доходности кредитных операций, %
Таблица 12
Числитель
Знаменатель
Значение
Изменение
2005
2006
2007
Коэффициент опережения
100
125
122
25
22
Темп роста ссудных активов
Темп роста совокупных активов
Процентные доходы
Ссудные активы
15,83
13,97
11,86
-1,86
-3,97
Чистые процентные доходы
Ссудные активы
10,43
6,76
4,96
-3,67
-5,47
Прибыль
Ссудные активы
7,39
4,05
2,17
-3,34
-5,22
Чистая прибыль
Ссудные активы
5,62
3,08
1,65
-2,54
-3,97
На основании расчетов по коэффициенту опережения можно проанализировать, что по отношению к базовому году (2005) в 2007 году наблюдается несколько сниженный темп роста нежели в 2006 году.
Также из года в год мы наблюдаем снижение и остальных показателей.
Комплексный анализ активных и пассивных операций коммерческого банка
Таблица 13
Коэффициентный анализ использования ресурсной базы банка, %
Числитель
Знаменатель
Значение
Изменение
2005
2006
2007
Активы работающие
Валюта баланса
84,73
91,32
87,20
6,59
2,47
Активы работающие
Обязательства
87,58
94,32
89,00
6,74
1,42
Кредитные вложения
Обязательства
72,17
90,40
87,08
18,23
14,91
Кредитные вложения
Средства клиентов
94,18
101,06
95,41
6,88
1,23
На основании данный таблицы мы видим, что основной удельный вес активов приходится на работающие активы, то есть на те активы, которые приносят доход банку, это положительный момент в деятельности банка. Наибольший удельный вес работающих активов наблюдается в 2006 году. Отношение работающих активов к обязательствам показывает насколько данные активов сформированы из привлеченных и заемных средств, в данном случае каждый год данный показатель наблюдается на отметке около 90%.
Из кредитных вложений сформированных за счет обязательств мы наблюдаем, что наибольший удельный вес наблюдается в 2006 году – 90,40%, что значительно превышает показатель предыдущего года, почти на 20%. В 2007 году наблюдается незначительное снижение по отношению к 2006 году.
Анализ СПРЭДа и коэффициента процентной маржи
Таблица 14
№ п\п
Наименование
Значение
Темп роста, %
Изменение
2005
2007
1
Процентные доходы, тыс. руб.
68697,607
100865,07
146,82
32167,46
2
Процентные расходы, тыс. руб.
23418,309
58615,992
250,30
35197,68
3
Прочие расходы банка, тыс. руб.
79113,691
125769,008
158,97
46655,32
4
Административно-управленческие расходы, тыс. руб.
-
-
5
Прочие доходы, тыс. руб.
134622
202907
150,72
68285
6
Чистые процентные доходы, тыс. руб.
45279,298
42249,078
93,31
-3030,22
7
Активы, тыс. руб.
621216
996755
160,45
375539
8
Работающие активы, тыс. руб.
526418,438
869270,035
165,13
342851,6
9
Коэффициент маржи по активам, %
7,28
4,23
-
-3,05
10
Коэффициент маржи по работающим активам, %
8,60
4,86
-
-3,74
11
Коэффициент «мертвая точка доходности», %
35,52
57,44
-
21,92
12
Процентная доходность работающих активов, %
15,67
12,43
-
-3,24
13
СПРЭД, %
364,87
9794,54
-
9429,67
На основании расчетов мы наблюдаем тенденцию к снижению коэффициента процентной маржи как по совокупной сумме активов, так и по работающим активам, это является негативной тенденцией в деятельности банка. При этом наблюдается увеличение коэффициента «мертвой точки доходности».
Уровень спрэда в 2007 году значительно увеличился по отношению к 2005 году, это могло бы являться положительной тенденцией, но если рассматривать объемы полученных и уплаченных средств по операциям с ценными бумагами, то также наблюдается резкое сокращение объемов в этом сегменте.
Анализ эффективности банковской деятельности, %
Таблица 15
№ п\п
Наименование
Значение
Изменение
2005
2007
1
Отношение чистых процентных доходов и кредитных вложений
10,43
4,96
-5,47
2
Отношение прибыли к расходам
31,30
10,04
-21,26
3
Отношение чистой прибыли к расходам
23,78
7,63
-16,15
4
Доходность активов
21,67
20,35
-1,32