3. НАПРАВЛЕНИЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ
3.1. Рейтинговая оценка заемщика
В настоящее время широкое распространение во многих банках получают рейтинговые методы оценки кредитоспособности клиента. Сущность этого способа заключается в следующем. Формируется ряд формализованных как количественных, так и качественных параметров оценки предприятия (в простейшем случае, это могут быть ряд основных коэффициентов – ликвидности, рентабельности и т.п.). В зависимости от значения или качества параметру присваивается определенный балл, а, в зависимости от суммы набранных баллов, предприятию присваивается определенный рейтинг кредитоспособности. То есть, оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю – РЕЙТИНГ ЗАЕМЩИКА.
Рейтинговая система оценки по кредитам юридических лиц предназначена для проведения качественной оценки кредитоспособности заемщика и для принятия решения о возможности кредитования.
Рейтинговая система позволяет получить балл кредита и рекомендуемое решение о возможности кредитования в результате оценки пяти составляющих анализа:
. общей характеристике клиента;
. финансового состояния клиента;
. характеристики кредитуемого объекта;
. обеспечения кредита;
. юридических аспектов
Каждой из вышеперечисленных составляющих анализа присвоен определенный вес в общей сумме баллов. В зависимости от того, какое количество баллов набрано заемщиком в ходе анализа, определяется степень риска, присущего при его кредитовании, а также рекомендуемое решение о выдаче ссуды.
В целом, кредитный рейтинг предполагает достижение следующих целей:
* повышение качества решения о кредитовании вследствие использования единообразных и структурированных критериев;
* определение степени кредитных рисков;
* уточнение свободы маневра банка с маржой, благодаря более верной оценке рисков для каждого отдельного случая.
Преимущество рейтинговых систем заключается в возможности учитывать неформализованные показатели анкетного типа.
Следует отметить, что простейшие кредитные рейтинги могут использоваться в качестве дополнительных к основным методикам любого банка. Однако, можно разрабатывать и сложные структурированные методики, на основании которых делаются окончательные выводы о кредитоспособности потенциального заемщика.
Можно предложить следующий вариант: по результатам анализа каждый критерий оценивается в пределах от 0 до 100 баллов. Общая оценка степени кредитоспособности получается путем суммирования произведений баллов каждого критерия на их веса. Вес каждой группы означает степень влияния данного критерия на общую кредитоспособность (поэтому их сумма должна быть равна 1). В итоге, общая оценка будет выражаться определенным количеством баллов (от 0 до 100). Класс кредитоспособности определяется по сумме набранных таким образом баллов .
Таблица 3.1. Взаимосвязь балла кредита и рекомендуемого решения.
Балл кредита
Класс (риск)
Комментарии, рекомендуемое решение
100 - 81
1 (Минимальный)
Выдача возможна. Наивысший показатель. Говорит о высокой степени кредитоспособности предприятия. Весьма редкая оценка.
80 – 66
2 (Допустимый)
Выдача возможна. Также свидетельствует о достаточной степени кредитоспособности
65 – 51
3 (Повышенный)
Выдача возможна. Свидетельствует о достаточной степени кредитоспособности, но присутствует определенный риск.
50 – 26
4 (Предельный)
Выдача не рекомендована. Низкая степень кредитоспособности. Риск кредитования значителен.
25 - 0
5 (Исключительный)
Выдача категорически не рекомендована. Свидетельствует о крайне неудовлетворительном состоянии предприятия. В выдаче кредита желательно отказать.
В Сбербанке России при оценке кредитоспособности клиента также используется рейтинговая методика определения класса кредитоспособности заемщика. Данная методика описана автором во 2 главе в разделе 3.
Важнейшей составляющей комплексной оценки риска и качества заемщика является система расчета лимитов кредитования. Она совмещает в себе один из методов защиты коммерческого банка от кредитного риска путем установления лимитов кредитования для заемщиков и оценку финансового состояния заемщиков – путем расчета различных финансовых коэффициентов, характеризующих: финансовую устойчивость, ликвидность, рентабельность и эффективность деятельности предприятия – заемщика.
Расчет лимита кредитования является первичным при оценке качества кредита и заемщика.
Лимит кредитования – это утвержденный показатель, определяющий в количественном выражении потенциально максимальную величину в пределах которой банк может осуществлять кредитные операции с данным клиентом.
Методика расчета лимита кредитования основана на комплексном анализе
денежных потоков предприятия в совокупности с его финансовым состоянием согласно документов бухгалтерской отчетности:
. Баланса (Формы 1)
. Отчета о финансовых результатах и их использовании (Формы 2)
. Данных о движении денежных средств по всем счетам клиент.
3.1.1. Рейтинговая методика
Кредитоспособность заемщика определяется по пяти параметрам, включающим в себя ряд критериев. Параметры: 1) менеджмент; 2) рынок (отрасль); 3) отношения с клиентом; 4) ситуация в экономике; 5) перспектива развития предприятия.
Оценка каждого критерия дается по шести бальной шкале, где "6" - наихудший показатель. Проставление нулевого балла допускается только в случае, если соответствующий критерий не относится к проверяемой фирме или оценка по ней невозможна. Такой балл обосновывается отдельно. При подсчете среднего балла по каждому параметру кредитоспособности нулевой балл (как свидетельство отсутствия оценки) не учитывается. Аналогичным образом следует поступать и при выведении средней оценки. Ниже приводится пример определения кредитоспособности на основании четырех критериев: баллы по каждому из критериев: 4 + 2 + 0 + 2 = 8. Оценка по параметру: 8 : 3 (четыре критерия - одна отсутствующая оценка) = 2,7. На основании оценок по