Уважаемый председатель государственной комиссии, уважаемые члены комиссии.

Практическая часть дипломной работы посвящена взаимоотношениям банка ООО «КБ ТРАНССИБКРЕДИТ» и заемщика – ООО «Радио и связь», а именно процессу анализа кредитоспособности заемщика.

Кратко охарактеризуем деятельность банка ООО «КБ ТРАНССИБКРЕДИТ».

Динамика основных статей баланса, таких как собственные средства, валюта баланса, величина коммерческих кредитов, средства клиентов, валовая прибыль, представлена на листе 1 раздаточного материала

Как можно видеть из представленной диаграммы, имеется положительная динамика рассматриваемых статей баланса: собственные средства (капитал) банка увеличились с 12142 тыс. руб. в 2000 году до 12568 тыс. руб. в 2003 году; валовая прибыль банка увеличилась со 118 тыс. руб. в 2000 году до 376 тыс. руб. в 2003 году.

Аналогичным образом представим структуру пассивов банка (лист 1 раздаточного материала). Так, 2000 году основную часть – 74 % – занимает уставный фонд банка, тогда как депозиты физических и юридических лиц занимают лишь 16%, а средства на расчетных счетах – 8% пассивов. Уставный капитал банка в 2003 году занимает уже 43% против 74% 2000 года, тогда как доля депозитов физических и юридических лиц составляет 22% против 16% в 2000 году, и средства на расчетных счетах занимают 32% против 8% 2000 года.

В структуре пассивов за 2000-2003 год принципиально изменилось то, что доля уставного капитала снизилась за счет увеличения доли депозитов и средств на расчетных счетах, тогда как остальные статьи пассивов по-прежнему имеют незначительную долю.

Важная характеристика деятельности банка – процент возвращенных кредитов – на листе 2 раздаточного материала приведена таблица с этими данными. В среднем 98% – достаточно высокий процент возвратности кредитов.

Охарактеризуем структуру выданных банком кредитов за 2000-2003 годы и структуру невозвращенных кредитов. На листе 2 раздаточного материала приведена структура выданных и невозвращенных кредитов по отраслям коммерческой деятельности предприятий.

Как можно видеть из этих рисунков, принципиально распределение кредитов по предприятиям разных отраслей за 4 рассматриваемых года не поменялись. Следует отметить, что кредитная политика банка не выделяет какую-либо из отраслей и не отдает предпочтение предприятию какой-либо отрасли в вопросе о выдаче кредита. Кредитная политика предусматривает анализ кредитоспособности заемщика по определенной методике (представленной ниже), но никаких замечаний по поводу принадлежности предприятия к определенной отрасли нет. Также, за 4 рассматриваемых года наблюдается медленная, но устойчивая тенденция к увеличению доли малых предприятий, которым банк выдает кредиты, тогда как доля крупных и средник предприятий уменьшается. Опять же, кредитная политика банка не отдает предпочтения предприятиям малого, среднего или крупного бизнеса – ситуация с распределение выданных кредитов по предприятиям отражает спрос на услуги банка ООО «ТрансСибКредит».

Анализируя динамику распределения невозвращенных банку кредитов, можно увидеть, что процентное соотношение невозвращенных кредитов приблизительно соответствует структуре выданных банком кредитов по отраслям. Это означает, что нет причин выделять самую «рискованную» отрасль в смысле невозвратности кредитов. Касательно распределения невозвращенных кредитов по малым, средним и крупным предприятиям, следует отметить, что в структуре невозвращенных кредитов доля крупных предприятий значительно меньше доли крупных предприятий в выданных банком кредитов – такое изменение структуры вызвано тем, что у крупных предприятий, как правило, лучшее имущественное обеспечение кредитов и выше обороты. Как будет указано ниже, банк ООО «ТрансСибКредит» проводит агрессивную кредитную политику, не отдавая предпочтения в выдаче кредита крупным предприятиям.

Решая вопрос о целесообразности предоставления кредита предприятиям (юридическим лицам), ООО КБ «ТрансСибКредит» производит оценку риска каждой организации, подавшей заявку на получение кредита.

В ООО КБ «ТрансСибКредит» оценка степени риска по заемщику производится по следующей схеме (по следующим группам характеристик):

1. оценка финансового состояния предприятия,

2. оценка качества обеспечения,

3. оценка оборотов клиента,

4. анализ кредитной истории предприятия.

Каждой из этой группы присваивается весовой коэффициент. Расчет итогового показателя производится с помощью экспертных оценок. Приведем таблицы рассчитываемых показателей, используемых экспертных оценок и весовых коэффициентов групп.

1. Финансовое состояние (вес группы – 0,25). В процессе анализа финансового состояния предприятий банком «ТрансСибКредит» рассчитываются показатели, представленные на листе 3 раздаточного материала. Окончательно количественная характеристика финансового состояния предприятия рассчитывается как сумма произведений значения коэффициента, количества баллов и вес показателя.

2. Оценка качества обеспечения (вес группы – 0,25) рассчитывается как отношение дисконтированной рыночной стоимости предприятия к сумме основного долга по кредиту.

3. Оценка оборотов клиента (вес группы – 0,3) рассчитывается как отношение оборота фирмы к сумме кредита.

4. Анализ кредитной истории предприятия (вес группы – 0,1). Если у клиента нет текущей просроченной задолженности, то за каждый предыдущий кредитный продукт без просрочки выплаты процентов и основного долга клиент получает 10 баллов, которые умножаются на вес группы.

В зависимости от суммарного количества баллов по всем четырем параметрам банк ООО «ТрансСибКредит» выделяет 4 группы риска кредитозаемщиков.

Необходимо отметить, что определение группы риска по предприятиям в банке «ТрансСибКредит» необходимо для выявления тех из них, которым не следует выдавать кредиты в связи с высокой вероятностью их непогашения. К таким предприятиям относятся организации, вошедшие в 4-ю группу риска. Процентная ставка же устанавливается в зависимости от показателя достаточности оборотов.