Журнал хозяйственных операций за IV квартал
№
Дата
Содержание операции
Сумма
Дт
Кт
Базовая
Исходная
1
24.10
Приходный кассовый ордер Получено из банка в кассу на командировочные расходы
3300
3312
50
51
2
24.10
Расходный кассовый ордер Выдано на коммандировочные расходы инженеру Соколову А.П.
3300
3312
70
50
3
25.10
Расчет бухгалтерии Произведены отчисления в ремонтный фонд на ремонт основных средств
8000
8012
20
96.1
4
25.10
Требование Отпущены материалы на производство продукции
24440
24452
20
10
5
31.10
Расчетная ведомость за октябрь Начислена заработная плата основным производственным рабочим
56000
56012
20
70
Произведены удержания из заработной платы налога на доходы физических лиц 13%
7280
7282
70
68.1
6
31.10
Начислен единый социальный налог за октябрь
ФБ - 28%
15680
15683,36
20
69.2
ФСС - 4%
2240
2240,48
20
69.1
ФОМС - 3,6%
2016
2016,43
20
69.3
7
31.10
Акт инвентаризационной комиссии По результатам инвентаризации выявлены излишки материалов на склада
13000
13012
10
91.1
8
31.10
Акт приемки-передачи основных средств
Списана сумма амортизации на момент выбытия принтера
7800
7812
02
01
Списана с баланса остаточная стоимость принтера
4700
4712
91.2
01
предъявлен счет покупателю за принтер
6000
6012
62
91.1
Начислен НДС
1080
1082,16
91.2
68
9
31.10
Бухгалтерская справка Сальдо прочих доходов и расходов списано на финансовый результат
13220
13229,84
91.9
99
10
05.11
Выписка с расчетного счета. Платежные поручения на перечисление страховых взносов и налогов:
В ПФ
15680
15683,36
69.2
51
В ФСС
2240
2240,48
69.1
51
В ФОМС
2016
2016,43
69.3
51
Налог на доходы физических лиц - 13%
7280
7282
68.1
51
11
06.11
Денежный чек. Приходный кассовый ордер получено с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты
45000
45012
50
51
12
06.11
Платежные ведомости Расходный кассовый ордер Выдана зарплата за октябрь
45000
45012
70
50
13
08.11
Выписка с расчетного счета поступили денежные средства от продажи акций ОАО "КМК"- 1000 шт.
50000
50012
51
91.1
14
08.11
Бухгалтерская справка Списана фактическая стоимость проданных акций ОАО "КМК" (1000шт)
2020
2032
91.2
58
15
30.11
Справка бухгалтерии Начислена неустойка за нарушение контрагентом сроков поставки материалов в соответствии с договором
3600
3612
76.5
91.1
16
30.11
Бухгалтерская справка Сальдо прочих доходов и расходов за ноябрь списано на финансовый результат
51580
51592
91.9
99
17
07.12
Акт о приемке-передаче объекта основных средств Безвозмездно получен персональный компьютер по рыночной стоимости, подтвержденной независимым оценщиком
16500
16512
01
98.2
18
15.12
Ведомости готовой продукции Поступила на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости
100000
100012
43
20
19
15.12
Бухгалтерская справка. Расчет фактической себестоимости отгруженной продукции Отгружена готовая продукция по фактической производственной себестоимости
100000
100012
90.2
43
20
15.12
Предъявлен счет-фактура покупателю Отражена реализация отгруженой продукции по продажной цене
150000
150012
62.1
90.1
Начислен НДС по реализованной продукции
27000
27002,16
90.3
68
21
15.12
Определен и списан финансовый результат от реализации продукции
23000
22997,84
90.9
99
22
15.12
В счет оплаты за продукцию покупателем предъявлен вексель со сроком погашения через 2 месяца
150000
150012
62.3
62.1
23
19.12
Принят к оплате счет СМУ - 20 по текущему ремонту здания цеха предприятия: Стоимость работ списана за счет средств ремонтного фонда
35000
35012
96.1
60
Начислен НДС
7000
6302,16
19
60
24
21.12
Выписка с расчетного счета перечислено СМУ-20 за выполнение работы по ремонту здания
25000
25012
60
51
Оплачены услуги банка за расчетно-кассовое обсуживание
1200
1212
91.2
51
25
31.12
Суммы НДС по оплаченным товарно-материальным ценностям, работам и услугам отнесены на уменьшение НДС полученного (в дебет 68)
7000
6302,16
68
19
26
31.12
Расчет бухгалтерии На сумму разницы между текущей и рыночной стоимостью акций сформирован резерв под обесценение вложений в ценные бумаги
42000
42012
91.2
59
27
31.12
Бухгалтерская справка Переоценка валютного счета. Официальный курс ЦБ на 31.12 - 30,00 руб. за 1 долар США. Официальный курс ЦБ РФ на дату последней переоценки по валютному счету 30.09 - 30,60 руб. за 1 доллар США
240
252
91.2
52
28
31.12
Начислены налоги: Налог на имущество
800
812
91.2
68.6
Налог на прибыль
24000
24012
99
68.2
29
31.12
Бухгалтерская справка Сальдо прочих доходов и расходов за декабрь списано на финансовый результат
44240
44288
99
91.9
30
31.12
Справка бухгалтерии Списание сальдо счетов открытых к счету 90 "Продажи"
Субсчет 90.1
150000
150012
90.1
90.9
Субсчет 90.2
100000
100012
90.9
90.2
Субсчет 90.3
27000
27002,16
90.9
90.3
31
31.12
Списание сальдо счетов открытых к счету 91 "прочие доходы и расходы "на субсчет 91.9
Субсчет 91.1
72600
72648
91.1
91.9
Субсчет 91.2
52040
52114,16
91.9
91.2
32
31.12
Реформация баланса списано сальдо по счету 99 "Прибыли и убытки на счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток
19560
19519,68
99
84
Сч № 01
Сч № 02
Дт
Кт
Дт
Кт
Сн – 364500
Сн – 93 200
16512
7812
7812
4712
Об.Дт-16512
Об.Кт- 12524
Об.Дт-7812
Об.Кт- 0
Ск – 368 488
Ск – 85 388
Сч № 04
Сч № 05
Дт
Кт
Дт
Кт
Сн – 40500
Сн - 17080
Об.Дт-0
Об.Кт-0
Об.Дт- 0
Об.Кт- 0
Ск – 40500
Ск - 17080
Сч № 10
Сч № 19
Дт
Кт
Дт
Кт
Сн – 27530
Сн – 0
13012
24452
6302,16
6302,16
Об.Дт- 13012
Об.Кт- 24452
Об.Дт-
Об.Кт-
Ск - 16090
Ск – 0
Сч № 43
Сч № 50
Дт
Кт
Дт
Кт
Сн – 7180
Сн - 500
100012
100012
3312
3312
45012
45012
Об.Дт- 100012
Об.Кт- 100012
Об.Дт- 48324
Об.Кт-
Ск –7180
Ск – 500
Сч № 51
Сч № 52
Дт
Кт
Дт
Кт
Сн – 97684
Сн - 11096
50012
3312
252
27222,27
45012
26224
Об.Дт- 50012
Об.Кт-101770,27
Об.Дт-0
Об.Кт- 252
Ск – 45925,73
Ск – 10844