Содержание
1.Введение 3
2. Основная часть 5
2.1. Финансовый менеджмент и его значение на современном предприятии 5
2.1.1. Особенности финансового менеджмента в строительных организациях 6
2.1.2.Основные направления политики управления денежными потоками 8
2.2 Денежные потоки: сущность и виды 10
2.3 Взаимосвязь основных финансовых отчетов 16
2.4 Финансовая структура ОАО «Сибмост»: денежные потоки строительной организации 18
2.5.Расчет чистого денежного потока 21
2.6.Принципы и цель управления денежными потоками на предприятии 25
3. Заключение 30
Литература 32
1.Введение
Финансовый менеджмент в начале ХХ века выделился в отдельное направление изучения движения денежных потоков в экономике наряду с макрофинансами и портфельными инвестициями. В финансовом менеджменте внимание акцентируется на денежных потоках хозяйствующих субъектов – коммерческих и некоммерческих организаций. Современный уровень конкурентного производства и технологий требует качественного и умелого управления финансами на предприятии.
Чтобы обеспечить выживаемость предприятия в современных условиях, управленческому персоналу необходимо, прежде всего, уметь реально оценивать финансовое состояние как своего предприятия, так и существующих потенциальных конкурентов. Финансовое состояние – важнейшая характеристика экономической деятельности предприятия. Она определяется конкурентоспособностью, потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и его партнеров в финансовом и производственном отношении.
Конкурентоспособность предприятию может обеспечить только правильное управление движением финансовых ресурсов и капитала, находящихся в распоряжении предприятия
Самой большой ошибкой руководителей предприятий, не сумевших войти в рынок, является игнорирование ими или хотя бы недооценивание законов финансового менеджмента, представляющего собой систему управления финансовыми потоками. Ведь главным условием планирования успеха деятельности предприятия является оценка обеспеченности денежными средствами. Более того, проведение оценки финансового состояния предприятия также невозможно без анализа его денежных потоков. Поэтому заявленная тема является актуальной.
Известно, что сейчас более 80% российских предприятий имеют недостаток оборотных средств. Одна из основных задач управления денежными потоками состоит в том, чтобы деятельность предприятия являлась непрерывным процессом.
Цель работы: показать структуру денежных потоков, управление ими на предприятии, процесс принятия решений, связанный с оптимальным движением денежных средств.
В качестве объекта исследования выступают денежные потоки ОАО «Сибмост».
Предмет: Финансовая политика акционерного общества.
В процессе исследования использовались методы: монографический – для изучения внутренней документации предприятия, а также литературы по изучаемой проблеме; расчетно-конструктивный – для анализа движения денежных потоков; абстрактно-логический – для принятия финансового решения.
В соответствии с поставленной целью и задачами курсовая работа состоит из введения, основной части, заключения, списка литературы и приложений.
Реализация поставленной цели потребовала решение следующих задач:
1) определить и описать теоретические аспекты финансового менеджмента, а, именно, денежных потоков;
2) исследовать финансовую деятельность организации;
3) структурно дифференцировать денежные потоки в организации;
4) выработать рекомендации для повышения эффективности денежных потоков.
Период исследования 2003 год.
2. Основная часть
2.1. Финансовый менеджмент и его значение на современном предприятии
Финансовый менеджмент – система рационального управления движением денежных потоков, возникающих в процессе хозяйственной деятельности предприятия в целях достижения поставленной цели.
Как система управления финансовый менеджмент состоит из двух подсистем: объекта управления (денежный оборот, кругооборот капитала, финансовые ресурсы и их источники, финансовые отношения) и субъекта управления (финансовая служба предприятия, финансовый менеджер).
Объектом управления в финансовом менеджменте является денежный оборот хозяйствующего субъекта, представляющий собой поток денежных поступлений и выплат. Каждому направлению расходования денежных фондов должны соответствовать определенные источники: на предприятии к источникам можно отнести собственный капитал и пассивы, которые инвестируются в производство и приобретают форму активов.
Процесс управления денежным оборотом в значительной мере состоит в прогнозировании на длительную перспективу движения денежных средств и оценке его влияния на состояние предприятия. Управлять денежным оборотом – значит на основе анализа всех сторон денежного оборота предприятия, кругооборота всего капитала, движения финансовых ресурсов, состояния финансовых отношений предприятия с другими участниками экономического процесса, верно рассчитать объем и интенсивность потоков денежных средств на ближайшее время и перспективу.
Субъектом управления является финансовая служба, которая вырабатывает и реализует стратегию и тактику финансового менеджмента в