2. Принципы построения ресурсной политики банка ООО «КБ ТРАНССИБКРЕДИТ»
2.1 Анализ структуры ресурсной базы на примере банка ООО «КБ ТРАНССИБКРЕДИТ»
Для раскрытия принципов построения ресурсной базы банка ООО «КБ ТрансСибКредит» сначала составим аналитический баланс банка за 2000-2003 годы на основе периодической бухгалтерской отчетности (форм 101 и 102) за эти годы, графический проиллюстрируем динамику основных статей баланса, затем рассчитаем показатели, характеризующие финансово-экономическую деятельность банка и сравним их с нормативами ЦБ РФ.
Итак, периодом исследования возьмем четырехлетний период – 2000-2003 годы.
Аналитический баланс за 4 года (2000-2003) приведен в Приложении 2 к настоящей дипломной работе. Проиллюстрируем динамику основных статей баланса, таких как собственные средства, валюта баланса, величина коммерческих кредитов, средства клиентов, валовая прибыль.
Рис. 2.1. Динамика основных статей баланса ООО «КБ ТрансСибКредит»
Как можно видеть из представленной диаграммы, имеется положительная динамика рассматриваемых статей баланса: собственные средства (капитал) банка увеличились с 12142 тыс. руб. в 2000 году до 12568 тыс. руб. в 2003 году; валовая прибыль банка увеличилась со 118 тыс. руб. в 2000 году до 376 тыс. руб. в 2003 году.
Аналогичным образом представим структуру пассивов банка.
Так, в 2000 году структура пассивов выглядела, как показано в таблице 2.1 и на рисунках 2.2 и 2.3:
Таблица 2.1
Структура пассивов банка ООО «КБ ТРАНССИБКРЕДИТ» в 2000 году
2000 г.
2003 г.
Расчетные счета, аккредитивы
1348
8718
Депозиты
2553
6054
Резервы под ссуды и ценные бумаги
145
179
Прочие обязательства
27
28
Уставный капитал
12000
12000
Прочие фонды
24
192
Прибыль
118
376
Баланс
16195
27547
Рис. 2.2. Структура пассивов банка ООО «КБ ТРАНССИБКРЕДИТ» в 2000 году
Так, 2000 году основную часть – 74 % – занимает уставный фонд банка, тогда как депозиты физических и юридических лиц занимают лишь 16%, а средства на расчетных счетах – 8% пассивов.
Рассмотрим аналогичные показатели структуры пассивов банка в 2003 году.
Рис. 2.3. Структура пассивов банка в 2003 году
Как можно видеть на рис. 2.3, уставный капитал банка в 2003 году занимает уже 43% против 74% 2000 года, тогда как доля депозитов физических и юридических лиц составляет 22% против 16% в 2000 году, и средства на расчетных счетах занимают 32% против 8% 2000 года.
В структуре пассивов за 2000-2003 год принципиально изменилось то, что доля уставного капитала снизилась за счет увеличения доли депозитов и средств на расчетных счетах, тогда как остальные статьи пассивов по-прежнему имеют незначительную долю
Анализ и оценка деятельности банка по осуществлению им активно-пассивных операций проведем путем сопоставления расчетных значений характеристических коэффициентов (табл. 2.2) с их рекомендуемыми значениями.
Этими характеристическими коэффициентами будут следующие значения:
1) уровень кредитной деятельности рассчитывается как частное величины предоставленных кредитов к валюте баланса; в 2000 году эта величина составила 14530 : 16195 = 0,9; в 2003 году 17940 : 27547 = 0,65 при рекомендуемом значении 0,51;
2) уровень инвестиционной деятельности; как видно из представленных балансов, у банка ООО «КБ ТРАНССИБКРЕДИТ» таковая деятельность отсутствует;
3) уровень кредитной активности использования привлеченных средств, рассчитываемый как частное величины предоставленных кредитов к величине средств клиентов; в 2000 году эта величина составила 14530 : (3881+27) = 3,7; в 2003 году 17940 : (14772+28) = 1,2 при рекомендуемом значении 0,8;
4) уровень привлеченных средств, рассчитываемый как отношение средств клиентов к валюте баланса; в 2000 году этот показатель составил
3881 : 16195 = 0,24; в 2003 году 14772 : 27547 = 0,54 при рекомендуемом значении 0,49;
5) уровень работающих активов; в случае рассматриваемого банка этот показатель совпадает с уровнем кредитной деятельности, поскольку банк не ведет инвестиционной деятельности, не имеет вложений в ценные бумаги и т.п.;
6) уровень доступности банка к межбанковскому рынку денежных средств определяется величиной предоставленных межбанковских кредитов, каковых рассматриваемый банк не имел ни в 2000, ни в 2003 году.
Итак, сведем эти вычисления в таблицу 2.2, рассчитав их аналогичным образом также для 2001 и 2002 годы:
Таблица 2.2
Показатели активности банка по осуществлению активно-пассивных операций
№ п/п
Наименование показателя
годы
Реком. значения
отклонения
2000
2001
2002
2003
2003 от 2000
2003 от рекомендуемых
1
уровень кредитной деятельности
0,9
0,78
0,72
0,65
0,51
– 0,25
+ 0,14
2
уровень инвестиционной деятельности
0
0
0
0
0
0
3
уровень кредитной активности использования привлеченных средств
3,7
1,8
1,5
1,2
0,8
+ 2,5
+ 0,4
4
уровень привлеченных средств
0,24
0,42
0,49
0,54
0,49
+ 0,3
+ 0,05
5
уровень работающих активов
0,9
0,78
0,72
0,65
0,51
– 0,25
+ 0,14
6
уровень доступности банка к межбанковскому рынку денежных средств
0
0
0
0
0
0