Содержание

Краткая характеристика предприятия ОАО «Челябспецтранс» 3

Определение объема продаж необходимого для безубыточной работы предприятия 5

Разработка прогноза движения денежных средств 14

Формирование оптимальной структуры баланса 18

Заключение 27

Список литературы 30

Краткая характеристика предприятия ОАО «Челябспецтранс»

Открытое акционерное общество "Челябспецтранс".

Сокращенное наименование: ОАО "Челябспецтранс"

АООТ "Челябспецтранс" - введено: 26.12.1994.

Текущее наименование ОАО "Челябспецтранс" - введено: 25.12.1996

Идентификационный номер налогоплательщика: 7421000337

Отраслевая принадлежность эмитента: Коды ОКОНХ: 90211

Место нахождения: г. Челябинск, Комсомольский проспект, 10

ОАО "Челябспецтранс" уверенно справляется с функцией главного санитара миллионного города, при этом большое внимание уделяется внедрению новых прогрессивных методов работы.

Непрерывная работа ОАО "Челябспецтранс" по приобретению новой техники, внедрению прогрессивных технологий уборки и методов переработки отходов продиктовано стремлением повысить качество выполняемых работ, способствовать стабилизации экологической ситуации в миллионном промышленном центре России, и, в конечном итоге, улучшить качество жизни челябинцев.

Конечная цель всей работы предприятия - оздоровление экологической ситуации в городе. Все технические возможности и интеллектуальный потенциал коллектива направлены на решение этой проблемы. У предприятия есть интересные предложения и разработки по совершенствованию санитарной уборки города, по внедрению новых прогрессивных технологий, для реализации которых, к сожалению, нет достаточных средств. Специфика работ, выполняемых предприятием, такова, что оплата их в основном производится за счет бюджетного финансирования, возможности которого ограничены. ОАО "Челябспецтранс" при поддержке мэрии и администрации Челябинской области, использует все возможные пути решения проблемы финансирования работ по санитарной уборке областного центра.

Большая работа проводится на предприятии по расширению объемов и видов предоставляемых услуг. ОАО "Челябспецтранс" оказывает разнообразные услуги по сервисному обслуживанию грузового автотранспорта, тракторной техники, изготавливает металлоизделия и конструкции, осуществляет грузоперевозки.

Благодаря этому предприятие живет, развивается, строится. Введен в эксплуатацию новый корпус авторемонтной мастерской, оснащенный новым оборудованием, способным производить диагностику и устранение любых неисправностей в работе двигателей автомобилей, построена новая современная автомойка, проводится реконструкция вспомогательных цехов предприятия. ОАО "Челябспецтранс" принимает активное участие в городском жилищном строительстве: совместно с ОАО ЖБИ и 000 "Высотник" за последние 10 лет построены 5 многоэтажных жилых домов. Для коллектива работников предприятия - а в ОАО "Челябспецтранс" работает более 900 человек - кроме реальной возможности получит жилье на льготных условиях делается немало: функционирует собственный оздоровительный центр, принимает отдыхающих база отдыха на озере Увильды. Предприятие дорожит своими работниками, гордится тем, что лучшие специалисты ОАО "Челябспецтранс" отмечены государственными наградами, имеют почетные звания "Заслуженный работник жилищно-коммунального хозяйства", "Человек года".

Руководству ОАО "Челябспецтранс" удалось создать на предприятии атмосферу доброжелательности, внимания к каждому человеку, сочетающуюся с требовательностью к профессиональному мастерству и ответственностью за качество труда. Случайные люди в коллективе не задерживаются, а для добросовестных работников даже самый тяжелый труд приносит удовлетворение, потому что высоко ценится.

ОАО "Челябспецтранс" - неотъемлемая часть городского хозяйства. Растет, развивается город, а "Челябспецтранс", решая для него важнейшую экологическую задачу - поддержание на должном уровне его санитарного состояния, является надежным партнером городских властей в решении муниципальных задач.

Определение объема продаж необходимого для безубыточной работы предприятия

Финансовые модели применяются, прежде всего, для построения подробного бюджета, то есть для составления прогнозных отчета о движении денежных средств, баланса. Финансовая модель может называться моделью бюджетирования, так как главный бюджет строится на основе перечисленных выше отчетов. При формировании главного бюджета, в частности при формировании бюджета продаж, как отправной точки составления главного бюджета, очень важно реально оценивать состояние дел на предприятии.

Менеджеры, занимающиеся бюджетированием, при формировании планов и прогнозов должны знать, какой минимально необходимый объем продукции нужно продать, чтобы предприятие работало прибыльно. На этот вопрос и другие вопросы может ответить анализ безубыточности и маржинальной прибыли.

Безубыточность – такое состояние, когда предприятие не приносит ни прибыли, ни убытков. Это выручка, которая необходима для того, чтобы предприятие начало получать прибыль. Её можно выразить и в количестве единиц продукции (для предприятий с широким сортаментом выпускаемой продукции можно выбрать условно-натуральные единицы объема, например условную тонну), которую необходимо продать, чтобы покрыть затраты, после чего каждая дополнительная единица проданной продукции будет приносить прибыль предприятию. То есть точка безубыточности соответствует объему продаж, при котором выручка равна сумме постоянных и переменных затрат при заданном объеме производства и коэффициенте использования производственных мощностей.

Разность между фактическим количеством реализованной продукции и безубыточным объемом продаж – это зона безопасности (зона прибыли), и чем она больше, тем прочнее финансовое состояние предприятия.

Безубыточный объем продаж и зона безопасности предприятия являются основополагающими показателями при разработке проектов развития предприятия, инвестиционных бизнес-планов, обосновании управленческих решений, оценке деятельности предприятия, определять и анализировать которые