Содержание

Введение 3

1. Теоретические основы управления текущей ликвидностью предприятия (коммерческого банка) 5

1.1. Понятие текущей ликвидности 5

1.2. Методология управления текущей ликвидностью предприятия (коммерческого банка) 6

1.3. Методология управления активами предприятия (коммерческого банка) 8

2. Практические аспекты исследования методов управления текущей ликвидностью предприятия (на примере коммерческого банка КБ ОАО «Белон») 12

2.1. Механизм и основные методы управления ликвидностью банка КБ ОАО «Белон» 12

2.2. Коэффициенты ликвидности КБ ОАО «Белон» 17

3. Рекомендации по совершенствованию системы управления текущей ликвидность в КБ ОАО «Белон» 31

Заключение 35

Список литературы 37

Введение

Проблема ликвидности предприятий сегодня стоит очень остро в условиях переходной экономики России.

В настоящее время большинство предприятий контролируют выполнение следующих нормативов: минимальный уставной фонд; достаточность капитала; максимальный риск на одного заемщика; коэффициент ликвидности; резервные требования; валютная позиция; достаточность средств на приобретение основных средств.

Выполнение или невыполнение нормативов является основным критерием оценки деятельности предприятий и организаций в России

Достаточно длительное время находились в режиме санации в России несколько наиболее крупных предприятий. Судя по нынешнему состоянию некоторых из них, санация дала необходимые результаты, организации продолжают обслуживание потерянных клиентов.

Однако процедура санации не всегда приводит к удовлетворительным результатам. Кроме того, от банкротства не застрахованы даже крупнейшие российские предприятия, не говоря о средних и мелких.

Ситуация на финансовом рынке осложняется тем, что все нарастающая неспособность предприятий осуществлять платежи, получать долгосрочные кредиты для развития реального капитала неизбежно отразится на их платежеспособности и ликвидности и спровоцирует дальнейший спад производства. В обстановке экономического спада большинство предприятий работают в области повышенного риска. Об этом свидетельствует наиболее распространенные причины банкротства организаций: неудачные поиски участников нового капитала; получение “плохих” кредитов; коррупция в рядах верхнего менеджмента; неквалифицированное руководство, не умеющее вовремя распознать риск потери активов; рост издержек; превышение возможностей над спросом; некачественный анализ информации о ситуации на финансовом рынке и клиентах.

Общая социально-экономическая и политическая обстановка в Росии привела к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило все разрастающийся процесс банкротства предприятий. Организации в России неизбежно сталкиваются с двумя проблемами: ликвидностью и портфелем активов.

Таким образом, учитывая все вышесказанное, а также тенденции развития большинство предприятий и организаций в современной России сегодня, направленные к количественному сжатию с целью повышения надежности, можно сказать, что необходимость в управлении ликвидностью возрастает с каждым днем.

Целью данной работы выступает исследование методик управления ликвидность предприятия на примере коммерческого банка КБ ОАО «Белон».

Поставленная цель конкретизируется рядом задач:

1) рассмотреть понятие ликвидности коммерческого банка

2) рассмотреть методологию управления текущей ликвидностью коммерческого банка;

3) рассмотреть методологию управления активами коммерческого банка;

4) рассмотреть механизм и практические аспекты управления текущей ликвидностью на примере коммерческого банка ОАО «Белон»;

5) на основе проведенного анализа управления текущей ликвидностью ОАО «Белон» описать основные мероприятия по совершенствованию системы управления текущей ликвидностью.

1. Теоретические основы управления текущей ликвидностью предприятия (коммерческого банка)

1.1. Понятие текущей ликвидности

Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением денежных средств и их размещением в условиях рыночной неопределенности будущего спроса и поступлений наличных средств за определенный пери