Оглавление
Анализ активов баланса 3
Анализ состояния собственных средств банка 5
Анализ ликвидности баланса банка 10
Анализ показателей деятельности банка 15
Список использованной литературы 17
Анализ активов баланса
Анализ активов банка позволяет выявить структуру средств, тенденции ее изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги. Анализ активов банка проводится как по вертикали, так и по горизонтали. Вертикальный анализ состоит в определении удельного веса основных статей актива баланса в общем объеме, горизонтальный - предполагает выявление изменений как абсолютной величины средств, так и их структуры во временном аспекте.
Проведем анализ структуры и динамики активов банка в разрезе основных статей по состоянию на 01.01.08 г. и 01.01.09 г.
Таблица 1
Анализ структуры и динамики активов банка (руб.)
Наименование показателей
01.01.08
01.01.09
Отклонение
Темп
роста, %
1. Касса и приравненные к ней
средства, сч. 202
9 570 373
4 989 122
-4 581 251
52,13
удельный вес, % к стр. 12
3,70
2,03
-1,67
54.86
2. Средства на корреспондентских
счетах – всего
25 983 982
3 752 180
-22 231 802
14,44
удельный вес, % к стр. 12
10,04
1,53
-8,51
115,24
В том числе:
2.1. В ЦБ РФ, сч. 30102
9 811 842
3 083 055
-6 728 787
31,42
удельный вес, % к стр. 12
3,79
1,26
-2,53
33,25
2.2. В кредитных организациях-
корреспондентах, сч. 30110
126 955
17 995
-108 960
14,17
удельный вес, % к стр. 12
0,05
0,01
-0,04
20,00
2.3. В банках-нерезидентах в СКВ,
сч. 30114
16 045 186
651 130
15 394 056
4,06
удельный вес, % к стр. 12
6,20
0,26
-5,94
4,19
3. Обязательные резервы,
перечисленные в ЦБ РФ, счета
30202, 30204
13 297 530
15 929 275
2 631 745
119,79
удельный вес, % к стр. 12
5,14
6,50
1,36
126,46
4. Кредиты предоставленные –
всего
163 439 478
165 398 807
1 959 329
101,20
удельный вес, % к стр. 12
63,13
67,47
4,34
106,87
В том числе:
4.1. Кредитным организациям, сч.
320, кроме сч. 32010
27 502 530
27 083 200
-419 330
98,48
удельный вес, % к стр. 12
10,62
11,05
0,43
104,05
4.2. Минфину РФ, сч. 44107
-
2 501 000
2 501 000
-
удельный вес, % к стр. 12
-
-1,02
1,02
-
4.3. Коммерческим предприятиям и
организациям, находящимся в
федеральной собственности, сч.
446, кроме сч. 44609
42 786 780
39 717 755
-3 069 025
92,83
удельный вес, % к стр. 12
16,53
16,20
-0,33
98,00
4.4 Негосударственным
коммерческим предприятиям и
организациям, сч. 452, кроме сч.
45209
93 150 168
96 096 852
2 946 684
103,16
удельный вес, % к стр. 12
35,98
39,20
3,22
108,95
5. Депозиты и иные размещенные
средства в кредитных
организациях, сч. 322, кроме сч.
32211
4 895 700
4 779 300
116 400
97,62
удельный вес, % к стр. 12
1,89
1,95
0,06
103,18
6. Вложения в ценные бумаги –
всего
14 082 038
14 964 436
882 396
106,27
удельный вес, % к стр. 12
5,44
6.11
0,67
1(2,32
В том числе:
6.1. В долговые обязательства
Российской Федерации, сч. 501
1 830 440
1 164 088
-666 352
63.60
удельный вес, % к стр. 12
0,71
0,48
-0,23
67,61
6.2. В долговые обязательства
банков, сч. 50302
423 032
425 116
2 084
100,49
удельный вес, % к стр. 12
0,16
0,17
0,01
106,25
6.3. В акции банков, сч. 508, кроме
сч. 50804
846 066
850 232
4 166
100,49
удельный вес, % к стр. 12
0,33
0,35
0,02
106,06
6.4. Учтенные векселя банков, сч.
514, кроме сч. 51410
10 982 500
12 525 000
1 542 500
114,04
удельный вес, % к стр. 12
4,24
5,11
0,87
120,52
7. Средства, внесенные в уставные
капиталы предприятий и
организаций, сч. 60202
1 750 000
1 750 000
-
100,00
удельный вес, % к стр. 12
0,67
0,71
0,04
105,97
8. Дебиторы, счета 47402,47406,
47417, 60311
16 394 869
19 300 395
2 905 526
117.72
удельный вес, % к стр. 12
6,33
7,87
1,54
124,33
9. Капитализированные активы,
счета 604, 607,608,609,610,611
4 057 614
4 198 636
141 022
103,47
удельный вес, % к стр. 12
1,57
1,71
0,14
108,92
10. Использование прибыли, сч. 705
3 990 053
7 870 117
3 880 064
197,24
удельный вес, % к стр. 12
1,54
3,21
1,67
208,44
11. Прочие активы, счета 105,
30602, 459, 61403, 61404
1 431 507
2211 068
779 561
154,46
удельный вес, % к стр. 12
0.55
0,91
0,36
165,45
12. Валюта баланса (сумма строк 1,
2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11)
258 893 144
245 143 636
-13 749 808
94,69
Валюта баланса за анализируемый период сократилась на 13 749 808 руб., или на 5,31%.
Вертикальный анализ активов показал, что наибольший объем ресурсов банка вложен в кредитные операции. Сумма кредитных вложений за этот период возросла на 1 959 329 руб., темп прироста составил 1,20 %. На долю кредитных вложений приходится и наибольший удельный вес в активах банка: 63,13 % - на 01.01.08 г. и 67,37 % - на 01.01.09 г., темп прироста их уровня составил 6,87%.
Рост абсолютных и относительных показателей кредитных вложений банка является позитивным фактором и способствует повышению процентных доходов банка, а значит, и доходности банка в целом.
Однако в структуре средств банка за анализируемый период произошли и негативные сдвиги: так, величина средств на корреспондентских счетах банка значительно сократилась, что произошло главным образом из-за снижения остатка средств на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах (на 15 394 056 руб.) и на корреспондентском счете в ЦБ РФ (на 6 728 787 руб.).
Анализ состояния собственных средств банка
В практике экономического анализа различают понятия «собственные средства-брутто» и «собственные средства-нетто».
Собственные средства-брутто для целей экономического анализа определяются путем расчета величины:
* уставного капитала банка за минусом стоимости собственных акций, выкупленных у акционеров;
* фондов банка;