Касса и расчетный счет
При заполнении таблицы 18 необходимо учесть, что из таблицы 7 будут появляться записи, отражающие движение денежных средств в кассе, причем суммы снимаемые с расчетного счета, как в случае с заработной платы, будет увеличена на коэффициент 1,1 по сравнению с рассчитанной к выплате через кассу.
Сальдо на начало месяца на счете 50 принять как 20% от суммы оборотов по дебету счета 50.
Сальдо на начало месяца на счете 51 принимаем как ? от суммы оборотов по дебету счета 51.
Таблица 18
Проводка по счетам движения денежных средств в кассе
Операция
Дебет
Сумма, т.р.
Кредит
Сумма, т.р.
Получено из банка на выплату заработной платы
50
142,98
51
Выплачена заработная плата (табл. 14)
70
50
129,98
Получено из банка на хозяйственные расходы
50
48,00
51
Выданы денежные средства в подотчет
71
50
48,00
Итого
190,98
177,98
Таблица 19
Проводки по счетам движения денежных средств на расчетном счете
Дебет
Сумма, т.р.
Кредит
Сумма, т.р.
Оплачены вводимые основные производственные фонды (табл. 9)
60
51
7,80
Оплачены приобретенные материалы и ТЗР (табл. 12)
60
51
2595,31
Оплачен счет за электроэнергию (табл. 12)
60
51
121,99
В кассу на выплату заработной платы
50
51
142,98
Получен в банке кредит на полгода
51
440
66
Получена долгосрочная ссуда
51
360
67
Оплачена потребителем отгруженная продукция (табл. 17)
51
3759,56
62
Итого
4559,56
2868,07