Журнал хозяйственных операций
№ п/п
Документ и содержание операции
Сумма
Корреспонденция счетов
Дт
Кт
1
Счет № 55 ОАО «металлист» акцептован счет поставщиков за поступившие материалы
450000
15
60
2
Счет №96 ОАО «Автотранс» Акцептован счет за погрузку материалов на склад и погрузочные разгрузочные работы
8400
15
60
3
Приходный ордер № 28 на склад поступившие материалы
430000
10
15
4
Расчет бухгалтерии. Определены и списаны на соответствующий счет отклонения в стоимости материалов
28400
16
15
5
Выписка из расчетного счета банка и платежные поручения № 3,4, перечислено поставщикам
А) ОАО «Металлист»
Б) ОАО «Автотранс»
45000
8400
60
60
51
51
6
Ведомость начисления амортизации. Начислена амортизация по основным средствам:
- основного производства
- общецехового значения
- общехозяйственного значения
19563
6020
7300
25
25
26
02
02
02
7
Ведомость начисления амортизации начислена амортизация по нематериальным активам, применяемым для управления организацией
1626
26
05
8
Требование №68-69. списывается стоимость материалов отпущенных на:
-изготовление продукции А
- изготовление продукции Б
- общепроизводственные нужды
- общехозяйственные нужды
32000
48000
13500
2000
20/1
20/2
25
26
10
10
10
10
9
Расчет бухгалтерии. Списаны на соответствующие счета затрат отклонения от учетной стоимости по материалам, израсходованным:
-изготовление прод А
-изготовление прод Б
- общепроизводственные нужды
-общехозяйственные нужды
2112
3168
891
132
20/1
20/2
25
26
16
16
16
16
10
Счет №17 ОАО «Энергосбыт», ведомость распределения электроэнергии. Акцептован счет за электроэнергию, использованную
- основным цехом
-общехозяйственными службами
16500
2300
25
25
60
60
11
Авансовый отчет №24, приходный ордер №29. оприходованы на склад материалы приобретенные Васильевым за счет выделенного ранее аванса
- учетная стоимость
- отклонения в стоимости материалов
12000
340
10
16
15
15
12
Ведомость начисления заработной платы. Начислена за месяц заработная плата
- за изготовление прод А
- за изготовление Б
- персоналу цехов
- административно управленческому аппарату
- грузчикам
260325
308425
147050
100200
2550
20/1
20/2
25
26
44
70
70
70
70
70
13
Расчет бухгалтерии Произведены отчисления ЕСН
-производство А
- производство Б
- цеховому персоналу
- администр. упр. Аппарату
-грузчикам
92676
109799
52350
35671
911
70
69
14
Расчет бухгалтерии Произведены удержания из зарплаты
Подоходного налога
алиментов
61649
15000
70
70
68
76
15
Приходный кассовый ордер №48. Возвращена неизрасходованная часть денежных средств, полученных ранее Макаровым А.В.на командировочные расходы
560
50
71
16
Приходный кассовый ордер №45, поступили платежи от покупателей за отгруженную продукцию
12000
50
62
17
Расчет бухгалтерии. Включены в себестоимость продукции:
- общепроизводственные расходы
- общехозяйственные расходы
101762
56779
20/1
20/1
25
26
18
Расчет бухгалтерии Включены в себестоимость продукции
-общепроизводственные расходы
- общехозяйственные расходы
101762
56779
20/2
20/2
25
26
19
Накладные № 35-45. выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости
Продукции А
Продукции Б
450378
512834
43/1
43/2
20/1
20/2
20
Расчет бухгалтерии. Списывается по фактической себестоимости готовая продукция А, отгруженная покупателям
485900
90/2
43/1
20
Требование № 110. списывается стоимость материалов отпущенных на упаковку продукции А:
- про учетной стоимости
- отклонения в учетной стоимости
8350
551
44
44
10
16
21
Расходный кассовый ордер №46. выдано за доставку готовой продукции
12000
71
50
22
Авансовый отчет № 25. коммерческим агентам оплачены расходы по доставке готовой продукции на станцию отправления
12000
44
71
23
Счет-фактура № 39. Предъявлен счет покупателям за отгруженную продукцию
704555
62
90/2
24
Выписка из расчетного счета в банке. Погашена с расчетного счета задолженность по краткосрочному кредиту банка
10000
66
51
25
Выписка из расчетного счета в банке. Поступили платежи от покупателей за отгруженную продукцию
704555
51
62
26
Справка бухгалтерии. Списываются коммерческие расходы, относящиеся к реализованной продукции
23451
90/2
44
27
Выписка с расчетного счета. Перечислено с расчетного счета органам социального страхования и обеспечения
291407
69
51
28
Приходный кассовый ордер № 47. Получено в кассу по чеку
- на выплату заработной платы
- на хозяйственные нужды
481576
25000
50
50
51
51
29
Платежная ведомость . выдана заработная плата
463200
70
50
30
Расходные кассовые ордера . выданы денежные средства на хозяйственные нужды, командировочные расходы
25000
71
50
31
Расходный кассовый ордер, квитанция объявления на аванс наличными. Возвращена на расчетный счет невыданная заработная плата
12597
51
50
32
Справка бухгалтерии. Выявляется и списывается финансовый результат от продажи продукции А
195204
90/9
99