Задание №1: Группировка имущества
Осуществить группировку имущества организации по видам и источникам образования.
Проверить соответствие имущества источникам его образования.
Группировка имущества организации по видам.
№ п/п
Виды имущества
Сфера нахождения
Наименование имущества
Сумма, руб.
1
Внеоборотные активы
Сфера производства
Здания цехов
42000
Здание административного корпуса
29000
Здание материальных складов и готовой продукции
35000
Производственное оборудование в механическом и сборочном цехах
125632
Станки с программно-цифровым управлением на складе готовой продукции
26320
Амортизация ОС
- 92000
Расходы на освоение новых видов продукции
1200
Нематериальные активы
3542
Незавершенные капитальные вложения
96000
Непроизводственная сфера
Краткосрочные вложения в ЦБ других предприятий
8300
Долгосрочные вложения в акции других предприятий
20000
Предоставленные краткосрочные займы
6500
2
Оборотные активы
Сфера производства
сталь листовая
31200
Краска масляная
6820
Цветные металлы на складе
3600
Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе
82400
Прочие материалы на складе
7800
продукция с незаконченной обработкой
4180
Сфера обращения
наличные деньги в кассе
20
валютный счет
2941
расчетный счет в банке
128190
Задолженность подотчетных лиц
185
задолженность покупателей за отгруженную продукцию
15000
Авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия
12100
ИТОГО
595930
3
Убытки
0
4
Всего
595930
1.2. Группировка имущества организации по источника образования.
№ п/п
Источник образования
Наименование источников
Сумма, руб.
1
Собственные
Капитал
276205
Фонды
16150
Целевое финансирование
4870
Прибыль
123055
2
Заемные
Кредиты и займы
16186
Обязательства по расчетам
159464
Всего источников
595930
Задание №2: Баланс на 01.11.2002
Заполнить баланс предприятия в типовой форме на начало отчетного периода.
Задание №3. Журнал хозяйственных операций
Составить корреспонденцию счетов.
Содержание операции
Сумма, руб.
Корреспонденция
Дебет
Кредит
Получен станок токарный от Базы Снабжения №1
15000-00
08
60
Сумма НДС
3000-00
19
60
Оплата за станок токарный
18000-00
60
51
Услуги по доставке (АТП №3)
500-00
08
60
Сумма НДС
100-00
19
60
Оплата за услуги по доставке
600-00
60
51
Оприходован станок токарный
15500-00
01
08
Приобретены исключительные права по договору полной уступки на программный продукт, предназначенный для планирования себестоимости продукции
5000-00
08
76
Сумма НДС
1000-00
19
76
Оплачена исключительное право
6000-00
76
51
Начислена заработная плата работникам бухгалтерии за адаптацию программы
500-00
08
70
Начислен ЕСН на заработную плату
178-00
08
69
Принят к учету объект НМА
5678-00
04
08
Получена сталь листовая и полуфабрикаты от базы снабжения №1
28000-00
10
60
Сумма НДС
5600-00
19
60
Произведена оплата с расчетного счета
33600-00
60
51
Отпущены материалы в основное производство
6880-00
20
10
Отпущены материалы на общецеховые нужды
400-00
25
10
Отпущены материалы на общезаводские нужды
36-00
26
10
Выдан аванс на командировку
3000-00
71
50
Расходы по командировке
2100-00
26
71
Возвращен остаток подотчета
1085
50
71
Начислена заработная плата рабочим основного производства
40240-00
20
70
Начислена заработная плата рабочим, обслуживающим оборудование
6700-00
25
70
Начислена заработная плата управленческому персоналу
4800-00
26
70
Начислено пособие по временной нетрудоспособности
3500-00
69
70
Удержан налог на доходы с физ. лиц.
6700
70
68
Удержано за материальный ущерб
1200
70
73
Удержано по исполнительным документам
3100
70
76
Начислен ЕСН
14325-44
20
69
2385-20
25
69
1708-80
26
69
Начислена амортизация производственного оборудования
10400-00
20
02
Начислена амортизация по инвентарю цеха
4950-00
25
02
Начислена амортизация по зданиям организации
5800-00
26
02
Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым для нужд заводоуправления
500
26
05
Израсходована электроэнергия, полученная от Энергосбыта на технологические нужды
10000-00
20
60
Израсходована электроэнергия, полученная от Энергосбыта на содержание оборудование
2500-00
23
60
Израсходована электроэнергия, полученная от Энергосбыта на освещение производственных помещений
2000-00
25
60
Израсходована электроэнергия, полученная от Энергосбыта на освещение общехозяйственных нужд
1000-00
26
60