Задание 3
По данным баланса открыть счета синтетического учета
Составить корреспонденции счетов с указанием типа изменений в балансе.
По данным об остатках и оборотах составить оборотную ведомость.
Журнал регистрации хозяйственных операций
№ п/п
Содержание хозяйственной операции
Сумма
Дт
Кт
Тип изменений
1
Поступил объект основных средств от поставщика
15000
08
60
АП+
НДС по поступившему объекту
3000
19
60
АП+
ТЗР на доставку объекта
500
08
60
АП+
НДС
100
19
60
АП+
Оплачено поставщику с расчетного счета
18000
60
51
АП-
Оплачено транспортной организации за доставку
600
60
51
АП-
Введен в эксплуатацию объект основных средств
15500
01
08
А
2
Приобретен объект НМА
5000
08
60
АП+
НДС
1000
19
60
АП+
Начислена заработная плата за адаптацию программного продукта
500
08
70
АП+
ЕСН (35.6%)
178
08
69
АП+
Оплачено поставщику за объект НМА
6000
60
51
АП-
Введен в эксплуатацию объект НМА
5678
04
08
А
3
Поступили от поставщика
сталь листовая
13000
10/1
60
АП+
Полуфабрикаты
15000
10/2
60
АП+
НДС
5600
19
60
АП+
Оплачено поставщику
33600
60
51
АП+
4
Отпущено в производство
сталь листовая
1352
20
10/1
А
краска масляная
328
20
10/1
А
полуфабрикаты
5200
20
10/2
А
на общехозяйственные нужды
400
26
10/9
А
канц. Товары переданы в бухгалтерию
36
26
10/9
А
5
Выдано из кассы под отчет
3000
71
50
АП-
Утвержден авансовый отчет от 17.12.
2100
20
71
АП+
Остаток неиспользованных сумм внесен в кассу
1085
50
71
АП+
6
Начислена заработная плата
рабочим за производство продукции
40240
20
70
АП+
рабочим занятым обслуживанием производства
6700
25
70
АП+
управленческому персоналу
4800
26
70
АП+
пособие по временной нетрудоспособности
3500
69
70
П
7
Произведены удержания из заработной платы:
НДФЛ
6700
70
68
П
За ущерб
1200
70
94
?
По исполнительным листам
3100
70
76
П
8
Начислены суммы ЕСН (35.6%)
рабочим за производство продукции
14325
20
69
АП+
рабочим занятым обслуживанием производства
2385
25
69
АП+
управленческому персоналу
1709
26
69
АП+
9
Начислена амортизация за декабрь
По производственному оборудованию
10400
20
02
А
По инвентарю цеха
4950
25
02
А
По зданиям организации
5800
26
02
А
По НМА используемым для нужд управления
500
26
05
А
10
Начислено Энергосбыту за электроэнергию:
на технологические нужды
10000
20
60
АП+
на содержание оборудования
2500
25
60
АП+
на освещение производственных помещений
2000
25
60
АП+
на освещение общехозяйственных служб
1000
26
60
АП+
НДС
3100
19
60
АП+
11
Включены в затраты производства:
ОХР
18535
20
25
А
ОПР
14245
20
26
А
12
Определена стоимость продукции выпущенной из производства
107755
43
20
А
13
Отпущена покупателям готовая продукция по договорным ценам
119400
62
90/1
АП+
НДС
19900
90/3
68
П
поступило от покупателей на расчетный счет
84000
51
62
А
затраты по перевозке
10400
44
76
АП+
НДС по тзр
2600
19
76
АП+
списана тара использованная при продаже
300
44
10
А
Списаны расходы на продажу
10700
90/2
44
Списана фактическая себестоимость проданной продукции
81400
90/2
43
14
Выявлен финансовой результат от продажи продукции
7400
90/9
99
15
За месяц произведены операции на расчетном счете
Поступили в кассу с р/счет на з/пл и командировочные расходы
78280
50
51
А
Поступили на р/счет платежи от покупателей
120000
51
62
А
Сдан на р/счет остаток неиспользованных денежных средств
2080
51
50
А
Оплачена с р/счета задолженность энергосбыту за эл.энергию
3100
60
51
АП-
Оплачена с р/счета задолженность Базе снабжения №1
2480
60
51
АП-
Оплачена с р/счета задолженность по налогу на прибыль
5357
68
51
АП-
Оплачена с р/счета задолженность перед внебюджетными фондами
7528
69
51
АП-
Оплачено с р/счета за предоставленный краткосрочный заем
4800
66
51
АП-
16
Выплачена заработная плата
73200
70
50
АП-
Депонирована невыданная заработная плата
2080
70
76
П
17
Принят к налоговому вычету НДС по приобретенным ценностям
15400
68
19
АП-
Материалы
Вложения во внеоборотные активы
Основные средства
Дт 10
Кт
Дт 08
Кт
Дт 01
Кт
Сн
100620
Сн
116000
Сн
231632
13000
1352
15000
15500
15500
15000
328
500
5678
5200
5000
400
500
Оборот
15500
0
36
178
Ск
247132
300
Оборот
28000
7616
Оборот
21178
21178
Основное производство
Ск
121004
Ск
0
Дт 20
Кт
Сн
4180
Расчеты с прочими дебиторами, кредиторами
НДС
10000
94070
Дт 76
Кт
Дт 19
Кт
1352
Сн
18600
17600
Сн
328