Содержание
2. Анализ производственно- хозяйственной деятельности предприятия 3
2.1. Общая характеристика предприятия 3
2.2. Анализ производственно-хозяйственной деятельности 6
2.3. Анализ численности персонала 13
2.4. Анализ себестоимости 16
2.5 Анализ прибыли и рентабельности 20
3. Совершенствование деятельности предприятия 24
Заключение 28
Список использованной литературы 32
Приложение 34
2. Анализ производственно- хозяйственной деятельности предприятия
2.1. Общая характеристика предприятия
Базовый детский реабилитационный центр «Радуга» был создан в 1955г.
Юридическим адресом предприятия является: г. Хабаровск, ул. Ленина, 22.
Санаторий является собственностью Министерства Труда и Социальной Защиты, основным видом деятельности которого является оказание лечебно - профилактических услуг.
Санаторий принимает на лечение детские группы и матерей с детьми по путевкам «Мать и дитя». Стоимость путевок для отдыхающих составляет 4500 руб., но фактическая себестоимость значительно выше и оставшуюся сумму доплачивает Министерство труда и социальной защиты.
В прежние годы через финансовую систему Министерства распределялись путевки, осуществлялось финансирование строительства, ремонта, покупки оборудования и инвентаря. Переход к рыночным отношениям предоставил санаторию «Радуга» как и ряду других здравниц большую финансовую свободу, в то же время лишив его помощи в реализации путевок. За последние 3 года санаторий в среднем за год заполнен на 75-82%.
Учреждение пользуется правом оперативного управления закрепленным за ним имуществом (основными и оборотными фондами).
Санаторий «Радуга» является специализированным лечебно-оздоровительным учреждением. Основной вид деятельности – санаторно-курортное лечение, основной профиль лечения больных – болезни органов дыхания, сердечно-сосудистые заболевания, болезни опорно-двигательного аппарата и нервной системы; дополнительный профиль включает другие виды лечения и услуги.
Вместимость санатория – 150 койко-мест. Санаторий представлен двумя спальными корпусами, лечебным корпусом, клубом со зрительным и танцзалами, которые соединены теплыми переходами. Имеются все необходимые услуги для полноценного отдыха: сауна, бассейн, бар, бильярдный зал. Ведется строительство отдельно стоящего корпуса с номерами «Люкс» и «Апартаменты»
Все палаты оснащены цветными телевизорами, «одноместные» и «Люксы» имеют холодильники. Длительность лечения по путевке – 20 дней, возможны варианты: 12, 15, 18, 21, 24 дня.
Санаторий разрабатывает мероприятия по оказанию дополнительных услуг, которые могут повысить комфортность проживания и лечения.
Приведем в табл. 2.1. приведем технико-экономические показатели.
Таблица 2.1.
Основные технико – экономические показатели
Показатели
Единицы измерения
2001г.
2002г.
изменения
2001г. в % 2002г.
1.Посещаемость
дни
314
322
2.Выручка от реализации услуг
тыс.руб.
253,13
288,2
3.Себестоимость реал. услуг
тыс.руб.
203
215
4. Прибыль (убытие) от реал.
тыс.руб.
50,3
73,2
5. Балансовая прибыль
-
75,4
109,8
6. Уровень затрат
-
0,8
0,74
7.Среднегодовая стоимость ОФ
-
112029,1
103772,9
8.k
%
1,6
-
9.Фондоотдача
%
2,26
2,78
10.Среднесписочная численность
чел.
100
110
11.Выработка на одного рабочего
тыс.руб.
2,53
2,62
12.средняя з/п на одного работника
тыс.руб.
10,34
10,9
13.Сумма затрат на производство
тыс.руб.
1594,7
2167,8
Особенностью в таблице является неполное бюджетное финансирование на протяжении 2 лет, что и отражается в показателях - выручки от реализации услуг и суммы затрат на производство. Следовательно, себестоимость реал. услуг, прибыль (убытие) от реал. и балансовая прибыль приводятся только для бюджетного финансирования.
Разница между выручкой от реализации услуг и суммой затрат направляется за счет внебюджетных доходов, а именно рекламной деятельностью.
Посещаемость возросла незначительно. Выручка от реализации услуг возросла на 35,07 тыс.руб., за счет расширения спектра услуг. По той же причине возросла и себестоимость услуг.
Сума затрат возросла в 2002 г. на 573, 1 тыс. руб. за счет увеличения з/п работникам, отчисления во внебюджетные фонды и т.д.
Уровень затрат снизился на 0,06 тыс.руб. за счет того что выручка опережает себестоимость в росте. Среднегодовая стоимость ОФ в 2002г. снизилась на 18256,2 по сравнению с 2001г. Фондоотдача в 2002г. возросла на 0,52 %. По сравнению с 2001г., что свидетельствует об улучшении их ОФ.
В 2002г. среднесписочная численность работников предприятия увеличилась на 10 человек в сравнении с 2001г. Это произошло, потому что для эффективного функционирования предприятия привлекаются дополнительные работники.
В 2002г. выработка на одного рабочего выросла незначительно всего на 0,09, так как выручка от реализации растет одновременно с ростом численностью работников.
Средняя з/п на одного работника возросла на 0,56 по сравнению с 2001г.