Задание для контрольной работы
1. Открыть счета на начало месяца
2. Составить корреспонденцию счетов в журнале хозяйственных операций за текущий месяц
3. Разнести операции по счетам
4. Подсчитать обороты и сальдо на конец месяца по счетам
5. Составить оборотные ведомости по счетам
6. Составить оборотно-сальдовую Ведомость за месяц
7. Составить баланс
Журнал регистрации хозяйственных операций
№ п/п
Содержание хозяйственной операции
Сумма
Дт
Кт
1
Оприходованы материалы полученные от:
АО "Стиль" по договорным ценам
333
10
60
НДС
67
19
60
ТОО "Форум" по договорным ценам
583
10
60
НДС
117
19
60
2
Перечислено с расчетного счета
АО "Стиль"
300
60
51
ТОО "Форум"
120
60
51
3
Выдано по расходному кассовому ордеру №122 Еремину на командировочные расходы
500
71
50
4
Утвержден авансовый отчет по командировке Овчиникова
540
20
71
5
Начислена амортизация основных средств общехозяйственного назначения
40
26
2
6
Начислена и распределена заработная плата за месяц
основным производственным рабочим за изготовление
столов
600
20
70
стульев
300
20
70
ИТР и служащим общехозяйственных служб
90
26
70
Произведено удержание НДФЛ
110
70
68
Начислен ЕСН (35.6%)
основным производственным рабочим
320
20
69
ИТР и служащим общехозяйственных служб
32
26
69
Списаны материалы на производство:
столов
520
20
10
стульев
370
20
10
Выпущена основным производством и принята на склад продукция
столы
1264
43
20
стулья
706
43
20
Отгружена покупателям готовая продукция
1800
45
43
Поступила на расчетный счет выручка от реализации готовой продукции
2220
51
90/1
Списана реализованная готовая продукция по неполной фактической себестоимости
1200
90/2
45
Списаны ОХР за месяц в связи с реализацией готовой продукции
162
90/2
26
Начислен НДС по реализованной продукции для уплаты в бюджет
370
90/3
68
Списывается на соответствующий счет результат от реализации готовой продукции
488
90/9
99
Перечислены с расчетного счета платежи за прошлый месяц
В бюджет
100
68
51
во внебюджетные фонды
340
69
51
Поступило в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы
960
50
51
выплачена заработная плата
750
70
50
Начислен налог на прибыль для уплаты в бюджет
102
99
68
Основные средства
Износ основных средств
Материалы
Дт 01
Кт
Дт 02
Кт
Дт 10
Кт
Сн
1300
Сн
120
Сн
700
40
333
520
583
370
Оборот
0
Оборот
40
Оборот
916
890
Ск
1300
Ск
160
Ск
726
Общехозяйственные расходы
НДС
Основное производство
Дт 26
Кт
Дт 19
Кт
Дт 20
Кт
Сн
Сн
160
Сн
140
40
162
67
540
1264
90
117
600
706
32
300
320
Оборот
162
162
520
Ск
370
Оборот
184
0
Оборот
2650
1970
Ск
344
Ск
820
Готовая продукция
Касса
Расчетный счет
Дт 43
Кт
Дт 50
Кт
Дт 51
Кт
Сн
800
Сн
600
Сн
4340
1264
1800
960
500
2220
300
706
750
120
100
340
960
Оборот
1970
1800
Оборот
960
1250
Оборот
2220
1820
Ск
970
Ск
310
Ск
4740
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Расчеты с покупателями и заказчиками
Расчеты с подотчетными лицами
Дт 60
Кт
Дт 62
Кт
Дт 71
Кт
Сн
590
Сн
200
Сн
600
500
300
333
0
500
540
120
67
583
117
Оборот
420
1100
Оборот
0
0
Оборот
500
540
Ск
1270
Ск
50000
28000
Ск
Расчеты по налогам и сборам
Расчеты по соц. Страхованию
Расчеты с персоналом по оплате труда
Дт 68
Кт
Дт 69
Кт
Дт 70
Кт
Сн
100
Сн
340
Сн
750