Содержание:
Задание 1 3
Задание 2 4
Задание 3 6
Задание 4 7
Задание 5 9
Список литературы 13
Задание 1
На основе исходных данных составить финансовый план предприятия по форме таблицы 1.
Таблица 1.
«Финансовый план предприятия»
Доходы и поступления
Годовой
план, т.р.
Расходы и отчисления
Годовой
план, т.р.
1. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг)
18600
1. Налоги, относимые на финансовый результат хозяйственной деятельности предприятия
1860
2. Прибыль от реализации продукции вспомогательных хозяйств, т.р.
15
2. Налог на прибыль
1776
3. Прибыль от прочей реализации
30
3. Прибыль, направляемая на прирост оборотных средств
370
4. Прибыль от внереализационных операций
20
4. Прибыль, направляемая в фонд потребления .
2900
5. Амортизационные отчисления
4001,6
5. Отчисления в инвестиционный фонд вышестоящей организации
600,9
6.Спонсорские взносы на развитие предприятия
300
6. Прибыль, направляемая на выплату дивидендов.
-
7. Целевые взносы на развитие предприятия.
900
7. Капитальные затраты
5946,1
Итого доходов и поступлений
23866,6
Итого расходов и отчислений
13453
Задание 2
По исходным данным, представленным в таблице 2(вар) рассчитать продолжительность операционного, производственного и финансового циклов (ПОЦ, ППЦ и ПФЦ соответственно), а также оборачиваемость и рентабельность всех видов оборотных активов. Результаты оформить в таблицу 2 и сделать выводы.
Таблица 2.
Расчет показателей, используемых в управлении оборотными активами
Покатели
Ед.Изм.
Алгоритм
расчета
Величина
показателя
Оборачиваемость денежных средств
Кол-во оборотов
Выручка / Среднегодовые остатки
денежных средств
207,97
Оборачиваемость материалов
Кол-во оборотов
Выручка / Среднегодовые остатки
материалов
11,28
Оборачиваемость ГП
Кол-во оборотов
Выручка / Среднегодовые остатки
ГП
3,69
Оборачиваемость НЗП
Кол-во оборотов
Выручка / Среднегодовые остатки
НЗП
592,4
Оборачиваемость ДЗ
Кол-во оборотов
Выручка / Среднегодовая ДЗ
135,14
Оборачиваемость КЗ
Кол-во оборотов
Выручка / Среднегодовая КЗ
29,92
Средняя продолжитель- ность оборота ДС
Дни
365/Коб
1,75
Средняя продолжитель-ность оборота материалов
Дни
365/Коб
32,33
Средняя продолжитель-ность оборота ГП
Дни
365/Коб
98,76
Средняя продолжитель-ность оборота НЗП
Дни
365/Коб
0,61
Средняя продолжитель-ность оборота ДЗ
Дни
365/Коб
2,7
Средняя продолжитель-ность оборота КЗ
Дни
365/Коб
12,19
ПОЦ
Дни
365 / Себестоимость
/ Среднегодовые остатки
материалов
35,02
ППЦ
Дни
365 / Себестоимость
/ Среднегодовые остатки ГП
10,13
ПФЦ
Дни
365 / Себестоимость
/ Среднегодовые остатки
Денежных средств
1,84
Анализируя, полученные результаты мы приходим к выводу о том, что в целом показатели использования оборотных активов находятся на хорошем уровне. Единственное, что настораживает это низкая оборачиваемость готовой продукции. Менеджменту предприятия стоит принять меры, направленные на увеличения коэффициента оборачиваемости и снижению длительности одного оборота.
Показатели продолжительности циклов не вызывают опасений, т.к. находятся в допустимых пределах.
Задание 3
Корпорация «Desremaux Service» установила следующие взаимозависимости для определения затрат на поддержание запасов:
* размер размещаемого заказа должен быть кратным X ед.
* годовой объем реализации равен S ед.
* цена покупки единицы запасов равна P долл.
* затраты по хранению составляют C от покупной цены запасов
* затраты на размещение одного заказа составляют F долл.
* необходимый и поддерживаемый на постоянном уровне страховой запас равен Y ед.
* доставка новой партии занимает Z дней.
А) Определите величину EОQ.
В) Сколько заказов в год фирме следует размещать?
С) При достижении, какого уровня запасов должен быть размещен новый заказ?
D) Определите общие затраты по хранению и выполнению заказов применительно к рабочему запасу в случае, если размер заказа 1) уменьшить на 5%, 2) увеличить на 5 % от оптимального. Каковы затраты по хранению запаса?
Решение:
А) величина EOQ будет равна 22000 единиц;
В) исходя из вышесказанного, фирме следует размещать не более 6 заказов в год (т.к. страховой запас 11000 ед., а размер размещаемого заказа 22000 единиц);
С) при достижении уровня страхового запаса (или ниже) фирмой должен быть размещён новый заказ;
D) 1) при уменьшении рабочего запаса на 5% общие затраты по хранению и выполнению составят 100362$;
Затраты по хранению базисные = 22000 * 4 * 1,2 + 42 = 105642$;
Затраты по хранению при снижении на 5% = 22000 * ( 1 - 0,05 ) * 4 * 1,2 + 42 = 100362$;
2) при увеличении рабочего запаса на 5% общие затраты по хранению и выполнению составят 110922$;
Затраты по хранению при увеличении на 5% = 22000 * ( 1 + 0,05 ) * 4 * 1,2 + 42 = 110922$;
Затраты по хранению оптимального рабочего запаса составят 17600$.
Задание 4