Содержание
Бюджет продаж железной дороги-филиала ОАО «РЖД» 3
Бюджет затрат железной дороги-филиала ОАО «РЖД» 8
Условный финансовый результат 14
Заключение 19
Список литературы 20
Бюджет продаж железной дороги-филиала ОАО «РЖД»
Бюджет продаж предназначен для планирования и контроля выручки от продаж, осуществляемой филиалом ОАО «РЖД» на сетевом и локальном уровнях. Бюджет представляет собой группировку объёмов продаж по видам деятельности, продуктам, работам и услуг. В бюджете указывается начисленная выручка без НДС, в млн. руб.
Объём погрузки грузов на дороге определяется суммой погрузки по родам грузов, исходя из планово-расчётных значений.
Факт: 1309,42 + 71,65 + 23,91 = 1404,98
План: 2367,1 + 59,7 + 31,6 = 2458,4;
Пассажирооборот определяется, как сумма пассажирооборота в дальнем и пригородном сообщении.
Факт: 165,48 + 9,5 = 174,98;
План: 143,33 + 10,37 = 153,7;
Выручка, начисленная от всех продаж, определяется как сумма доходов по перевозкам и прочим продажам:
Факт: 1646,96 + 198,64 = 1845,6;
План: 2671,68 + 252,626 = 2924,3;
Показатели
Ед. Изм.
Факт
План
Алгоритм расчёта
%
Объёмные показатели
Произведенная продукция
млн. пр. ткм.
9717
9698
9717 / 9698 * 100
100,19
Общая погрузка
тыс. т.
3803,7
3655,6
3803,7 / 3655,6 * 100
104,05
Грузооборот тарифный
млн. ткм.
9390
8515,6
9390 / 8515,6 * 100
110,27
Отправление пассажиров
тыс. чел.
2104
2193
2104 / 2193 * 100
95,94
в дальнем следовании
тыс. чел.
644
843
644 / 843 * 100
76,39
в пригородном сообщении
тыс. чел.
1460
1350
1460 / 1350 * 100
108,15
Пассажирооборот
млн. пасс-км.
327
297,7
327 / 297,7 * 100
109,84
в дальнем следовании
млн. пасс-км.
265
229
265 / 229 * 100
115,72
в пригородном сообщении
млн. пасс-км.
62
68,7
62 / 68,7 * 100
90,25
ВЫРУЧКА, НАЧИСЛЕННАЯ ОТ ВСЕХ ПРОДАЖ
млн. руб.
1845,6
2924,30
1845,6 / 2924,3 * 100
63,11
ВЫРУЧКА, НАЧИСЛЕННАЯ ПО ПЕРЕВОЗКАМ ВСЕГО
млн. руб.
1646,96
2671,68
1646,96 / 2671,68 * 100
61,65
Грузовые перевозки
млн. руб.
1404,98
2458,4
1404,98 / 2458,4 * 100
57,15
перевозки грузов
млн. руб.
1309,42
2367,1
1309,42 / 2367,1 * 100
55,32
дополнительные услуги клиентов
млн. руб.
71,65
59,7
71,65 / 59,7 * 100
120,02
плата за пользование грузовыми вагонами и контейнерами
млн. руб.
23,91
31,6
23,91 / 31,6 * 100
75,66
Пассажирские перевозки
млн. руб.
241,98
213,28
241,98 / 213,28 * 100
113,46
перевозки пассажиров
млн. руб.
174,98
153,70
174,98 / 153,7 * 100
113,84
в дальнем следовании
млн. руб.
165,48
143,33
165,48 / 143,33 * 100
115,45
в пригородном сообщении
млн. руб.
9,5
10,37
9,5 / 10,37 * 100
91,58
перевозки багажа и грузобагажа
млн. руб.
51,19
35,2
51,19 / 35,2 * 100
145,43
перевозки почты
млн. руб.
6,96
7,9
6,96 / 7,9 * 100
88,10
дополнительные услуги пассажирам
млн. руб.
8,85
6,1
8,85 / 6,1 * 100
145,08
ВЫРУЧКА, НАЧИСЛЕННАЯ ПО ПРОЧИМ ПРОДАЖАМ
млн. руб.
198,64
252,626
198,64 / 252,626 * 100
78,63
Социально-значимые услуги
млн. руб.
54,62
53,58
54,62 / 53,58 * 100
101,94
услуги ЖКХ
млн. руб.
22,5
37,51
22,5 / 37,51 * 100
59,99
прочие
млн. руб.
32,12
16,07
32,12 / 16,07 * 100
199,83
Другие прочие продажи
млн. руб.
144,02
199,046
144,02 / 199,046 * 100
72,36
погрузочно-разгрузочные работы
млн. руб.
12,73
16,027
12,73 / 16,027 * 100
79,43
транспортно-экспедиционные услуги
млн. руб.
8,23
9,367
8,23 / 9,367 * 100
87,86
прочие
млн. руб.
4,27
6,233
4,27 / 6,233 * 100
68,51
дополнительные услуги пассажирам
млн. руб.
0,22
3,805
0,22 / 2,805 * 100
5,78
текущий и деповский ремонт подвижного состава иных владельцев
млн. руб.
1,21
10,765
1,21 / 10,765 * 100
11,24
реализация электроэнергии
млн. руб.
39,66
15,224
39,66 / 15,224 * 100
260,51
услуги связи
млн. руб.
19,86
10,23
19,86 / 10,23 * 100
194,13
строительно-монтажные работы для иных лиц
млн. руб.
0,33
0
-
0,00
реализация промышленной продукции
млн. руб.
0
0
-
100,00
предоставление имущества в аренду
млн. руб.
4,6
6,993
4,6 / 6,993 * 100
65,78
услуги социально-культурной сферы
млн. руб.
3,6
32,594
3,6 / 32,594 * 100
11,04
выручка от торговли
млн. руб.
0
13,094
-
0,00
услуги общественного питания
млн. руб.
3,2
2,33
3,2 / 2,33 * 100
137,34
прочие продажи
млн. руб.
46,1
72,384
46,1 / 72,384 * 100
63,69
Бюджет затрат железной дороги-филиала ОАО «РЖД»
Затраты в зависимости от их характера, а также условий осуществления деятельности организации подразделяются на расходы, связанные с производством и реализацией, и прочие расходы в состав которых включаются внереализационные, операционные и чрезвычайные расходы. Планирование затрат осуществляется по статьям и элементам затрат.
Сводный бюджет затрат предназначен для планирования и контроля объёма затрат на перевозки и другие сетевые услуги, прочие продажи, продукцию, производимую для последующего потребления в рамках ОАО «РЖД», капитальные вложения, а также расходов раскладываемых по элементам затрат. Все показатели приводятся в стоимостном выражении, в миллионах рублей без НДС.
Затраты на железнодорожные перевозки учитываются по статьям:
* Амортизационные отчисления;
* Затраты на оплату труда;
* Отчисления на социальные нужды;
* Материальные затраты;
* Прочие затраты.
Показатели
Факт
План
Алгоритм расчёта
%
ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЮ ПРОДУКЦИИ, РАБОТ И УСЛУГ, ВСЕГО
2773,8
2730,8
2773,8 / 2730,8 * 100
101,57
в том числе амортизационные отчисления
701,9
665,7
701,9 * 665,7 * 100
105,44
ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЮ ПРОДУКЦИИ, РАБОТ И УСЛУГ (без амортизации)
2071,9
2065,1
2071,9 / 2065,1 * 100
100,33
справочно
на мероприятия по улучшению условий труда
19,4
20
19,4 / 20 * 100
97,00
на экологию
5,5
5,5
5,5 / 5,5 * 100
100,00
на обеспечение метрологии
4,2
4
4,2 / 4 * 100
105,00