СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3

1. Экономическое содержание активных операций коммерческих банков 4

1.1. Экономическая сущность активных операций 4

1.2. Виды и структура активных операций 5

2. Учетно-ссудные операции коммерческих банков 8

2.1. Формы кредитов 8

2.2. Принципы кредитования 9

2.3. Определение кредитоспособности клиента 10

3. Валютные и фондовые операции банков 12

3.2.1. Виды ценных бумаг. 15

3.2.2. Сделки банка с ценными бумагами 18

Заключение 20

Список литературы 21

Введение

Активные операции представляют собой использование собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемое банком для получения прибили. В процессе проведения активных операций банки производят различные инвестиции, которые приносят доход в виде процентов, дивидендов или участия в прибыли совместных предприятий.

Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции: достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли; обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам; обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства. Наибольшую роль в активных операциях коммерческих банков играют кредитные операции и операции с ценными бумагами.

В современных условиях коммерческие банки расширяют комплекс услуг и операций, предназначенных для получения доходов. К таким операциям можно отнести трастовые, гарантийные, операции с использованием пластиковых карт и другое.

Целью работы – изучение активных операций коммерческих банков. Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи: раскрыть экономическую сущность активных операций, их виды и структуру активных операций коммерческих банков; показать роль кредитных операций в деятельности коммерческих банков, а также операции коммерческих банков с валютой и ценными бумагами на фондовом рынке.

1. Экономическое содержание активных операций коммерческих банков

1.1. Экономическая сущность активных операций

Активные операции представляют собой банковскую деятельность по размещению имеющихся у коммерческих банков собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли.

Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции:

1) достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли;

2) обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам;

3) обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства.

Качество активов определяется их свойствами: доходностью, ликвидностью, степенью риска.

По доходности активы делятся на:

1. активы, не приносящие доход – к ним относятся касса, фонд обязательных резервов Центрального Банка, средства на корсчетах;

2. активы, приносящие доход – кредитные операции, операции с ценными бумагами, доходы от сдачи в аренду зданий и сооружений.

По ликвидности активы делятся на:

1. первоклассные активы – денежные средства в кассе, на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги;

2. ликвидные активы – краткосрочные ссуды, межбанковские кредиты, операции факторинга, операции с ценными бумагами; данная группа активов имеют более продолжительный период превращения в денежные средства;

3. низколиквидные активы – долгосрочные ссуды, вложения в инвестиционные ценные бумаги (со сроком более 6 месяцев), лизинговые операции;

4. неликвидные активы – просроченные ссуды, ценные бумаги несостоятельных или обанкротившихся организаций.

Рискованность – потенциальная вероятность потерь при превращении активов в денежные средства. К основным банковским рискам относятся:

1. кредитный риск – невозврат основного долга и процентов по нему;

2. процентный риск – потери в результате превышения процентов по привлеченным ресурсам над процентами по размещенным ресурсам;

3. портфельный риск – вероятность потерь от операций, совершаемых на рынке ценных бумаг;

4. валютный риск – потери в связи с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте.

1.2. Виды и структура активных операций

В настоящее время наиболее распространены следующие активные операции коммерческих банков:

1. ссудные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

инвестиционные операции с ценными бумагами, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля ценных бумаг – это любая покупка и перепродажа ценных бумаг от своего имени, за свой счет и по