ИЛЛЮСТРАТИВНЫЙ МАТЕРИАЛ
В расчетах для определения дотаций из ФФПМР(ГО) на 2008 г. бюджету г. Ижевска использовались показатели, представленные в табл. 3.1.
Таблица 3.1. Показатели, для определения дотаций из ФФПМР(ГО) УР
на 2008 г. бюджету г. Ижевска
Наименование показателя
Буквенное обозначение
Количество
Численность постоянного населения г. Ижевска на 01.01.2006 г., тыс.чел.
Ч
620
Численность постоянного населения в УР на 01.01.2006 г., тыс.чел.
Ч
1544,4
Число муниципальных районов (городских округов) в УР
n
30
Норматив отчислений в бюджеты муниципальных районов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в 2006 г., %
НормНДФЛ
30
Норматив отчислений в бюджеты муниципальных районов по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД) в 2006 г., %
НормЕНВД
90
Прогноз поступлений на очередной финансовый год в консолидированный бюджет УР:
- по НДФЛ, тыс.р.;
- по ЕНВД, тыс.р.
ПДНДФЛ
ПДЕНВД
710000
500000
Налоговая база по УР:
- по НДФЛ, тыс.р.;
- по ЕНВД, тыс.р.
БННДФЛ
БНЕНВД
6979000
450000
Налоговая база г. Ижевска:
- по НДФЛ, тыс.р.;
- по ЕНВД, тыс.р.
БННДФЛИж.
БНЕНВДИж.
2001000
275000
Прогнозируемые на очередной финансовый год налоговые доходы бюджетов муниципальных районов, тыс.р.
а
5000000
Расходы на оплату коммунальных услуг (с учетом приобретения топливно-энергетических ресурсов) в г. Ижевске, тыс.р.
РiКУ
635538
Расходы на оплату коммунальных услуг (с учетом приобретения топливно-энергетических ресурсов) во всех муниципальных районах (городских округах), тыс.р.
РКУ
1288838
Количество учащихся в общеобразовательных учреждениях г. Ижевска на 01.01.2006 г., чел.
-
97149
Количество детей в возрасте от 0 до 6 лет на 01.01.2006 г., чел.
-
35100
Таблица 3.2. Рассчитанные значения
Наименование
Буквенное обозначение
Количество
Индекс налогового потенциала г. Ижевска
ИНПИж.
0,63
Налоговый потенциал г. Ижевска, тыс.р.
НПИж.
1518480
Налоговый потенциал г. Ижевска:
- по НДФЛ, тыс.р.;
- по ЕНВД, тыс.р..
НРНДФЛИж.
НРЕНВДИж.
610700
275000
Доля расходов на оплату коммунальных услуг во всех расходах на предоставление бюджетной услуги:
- дошкольные учреждения, %;
- общеобразовательные организации, %;
- станции скорой помощи, %.
diду
diоо
diсп
19,3
16,1
8,2
Коэффициент стоимости коммунальных услуг для бюджетных учреждений в г. Ижевске:
- - дошкольные учреждения;
- общеобразовательные организации;
- станции скорой помощи.
К2iду
К2iоо
К2iсп
1,0
1,0
1,2
Коэффициент масштаба для муниципальных районов
К1i(МР)
0,63
Средний норматив финансовых затрат по муниципальным образованиям на оказание бюджетных услуг за год:
- дошкольные учреждения, р./чел.;
- общеобразовательные организации, р./чел.;
- станции скорой помощи, р./чел.
Nду
Nоо
Nсп
23933
15309,63
258,7
Нормативные расходы г. Ижевска на оказание бюджетных услуг:
- дошкольные учреждения, тыс.р.;
- общеобразовательные организации, тыс.р.;
- станции скорой помощи, тыс.р.
НРдуИж.
НРооИж.
НРспИж.
529230,43
937031,25
101048,22
Нормативные расходы г. Ижевска, тыс.р.
НРИж.
1567309,9
Индекс бюджетных расходов г. Ижевска
ИБРИж.
0,623
«Отрицательные трансферты» г. Ижевска
ОТИж.
-
Бюджетная обеспеченность средняя по региону, р./чел.
Боср.
5442,84
Объем фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) в УР, тыс.р.
V
2387442
Уровень, установленный в качестве критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности
КБО
1,3
Объем средств, необходимых для доведения уровня расчетной бюджетной обеспеченности г. Ижевска до уровня, установленного в качестве критерия вырав-нивания расчетной бюджетной обеспеченности, тыс.р.
Нi
362650,22
Суммарный объем средств необходимых для доведения уровня расчетной бюджетной обеспеченности муни-ципальных районов (городских округов) до уровня, установленного в качестве критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности, тыс.р.
Н
1250516,75
Уровень расчетной бюджетной обеспеченности г. Ижевска
БОрасчИж.
1,4
Дотация г. Ижевску из ФФПМР(ГО) УР, тыс.р.
Дi
692358,87
Сравнительный анализ предоставления финансовой помощи бюджету города Ижевска в 2003-2007 гг. На рис. 3.1 показана структура доходов г. Ижевска в 2003-2007 гг.
Рис. 3.1. Структура доходов г. Ижевска в 2003-2007 гг., тыс.р.
Таблица 3.3. Структура финансовой помощи в 2005-2007 гг.
Наименование фонда
На 2005 г.
тыс.р.
На 2006 г.
тыс.р.
На 2007 г.
тыс.р.
1
2
3
4
Фонд компенсаций
1 488 857
(исполнено в размере 1 418587 – 5,3%)
1 253 072
1 354 638
Средства, получаемые на компенсацию дополнительных расходов, возникающих в результате решений, принятых органами власти другого уровня
2 961
-
-
Средства федерального бюджета на реализацию федеральной адресной инвестиционной программы
8 000
-
-
Субвенции из бюджета УР по проекту МБРР «Передача ведомственного жилищного фонда»
157 000
161 086
131 155
Дотации от других бюджетов бюджетной системы РФ
318 519
209 191
14 899
Прочие безвозмездные поступления от других бюд-жетов бюджетной системы
298
-
-
ИТОГО БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
1 975 634
(43,3% от
общих доходов бюджета города)
1 623 349
(33,7% от общих доходов бюджета города)
1 500 692
(26,9% от общих доходов бюджета города)
Таблица 3.4. Динамика изменения поступления НДФЛ
в бюджет г. Ижевска в 2005-2007 гг.
Годы
Сумма, тыс.р.
Норматив отчисления НДФЛ, %
2005
1 098 437
30
2006
1 217 143
30
2007
2 059 000
40
Таблица 3.5. Структура финансовой помощи бюджету
г. Ижевска в 2008-2009 гг.
Наименование фонда
На 2008 г.
тыс.р.
На 2009 г.
тыс.р.
1
2
3
Фонд компенсаций
1 425 457
1 530 613
Средства, получаемые на компенсацию дополнительных расходов, возникающих в результате решений, принятых органами власти другого уровня
-
-
Средства федерального бюджета на реализацию федеральной адресной инвестиционной программы
-
-
Субвенции из бюджета УР по проекту МБРР «Передача ведомственного жилищного фонда»
101 011
73 598
Дотации от других бюджетов бюджетной системы РФ
-
-
Прочие безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы
-
-
ИТОГО БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
1 526 468
26,3% от общих доходов бюджета города
1 604 211
25,7% от общих доходов бюджета города
При условии формирования расходной части бюджета УР на 2008 г. планируется:
- увеличение заработной платы работникам организаций бюджетной сферы с 1 сентября 2008 г. на 7%, с 01 мая 2009 г. на 4,5%;
- увеличение фонда оплаты труда с учетом: увеличения заработной платы работникам организаций бюджетной сферы с 1 сентября 2007 г. на