Аналитические данные по счету 91 «Прочие доходы и расходы»
(выписка их журналов- ордеров № 13 и 15 за январь- декабрь 2002г.)
Обороты, руб
С начала года до отчетного месяца
За отчетный месяц
Итого за год
Дт
Кт
Дт
Кт
Дт
Кт
Выручка от продажи ценных бумаг
79700
79700
Балансовая стоимость акций
70000
70000
Выручка от продажи основных средств
19370
19370
НДС по реализованным основным средствам
20000
20000
Остаточная стоимость выбывших основных средств
1970
98400
100370
Материалы от ликвидации основных средств
69700
1100
70800
Расходы на демонтаж оборудования
19772
1374
21146
Выручка от продажи НМА
117000
117000
НДС по реализованным НМА
19500
19500
Остаточная стоимость реализованных НМА
65645
65645
Списание части суммы амортизации по безвозмездно полученным основным средствам
500
500
Резерв под снижение стоимости материальных ценностей
10000
10000
Разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций
1250
1250
Проценты по облигациям
6500
6500
Премии
231440
231440
Единовременная помощь
15700
15700
ЕСН с суммы материальной выгоды
526
526
Проценты за пользование денежными средствами на расчетном счете
4950
4950
Штрафы, пени, неустойки
47710
176110
12000
9000
59710
185110
НДС по штрафам
29352
1500
30852
Проценты по кредитам банка
52210
7500
30852
Налог на рекламу
500
500
Налог на имущество
44766
16707
61473
Списание сальдо прочих доходов и расходов
17460
6802
183262
ИТОГО
427220
427220
340602
340602
767822
767822
Аналитические данные по счету 99 «Прибыли и убытки»
(выписка из журнала- ордера №15 за январь- декабрь 2003г.)
Статья аналитического учета
Оборот, руб
С начала года до отчетного месяца
За отчетный месяц
Итого за год
Дт
Кт
Дт
Кт
Дт
Кт
Прибыль/убыток от продаж
158570
121650
280220
Сальдо прочих доходов и расходов
9938
16802
26740
Налог на прибыль
38907
49813
88720
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль(убыток) отчетного года)
164760
164760
Итого
48845
158570
231375
121650
280220
280220