Практическое задание
Вариант 1
1. Составить баланс банка АКБ «Студенческий» к/с 30101810200000000911, БИК 047510911 на основании имеющихся данных (тыс. руб.)
Баланс коммерческого банка.
№ счета
Наименование статьи
Сумма
20202
Касса кредитных организаций
15091
20202810
в рублях
8240
20202840
в долларах
6851
40702
счета негосударственных коммерческих организаций
49649
40702810
в рублях
29851
40702840
в долларах
19798
30110
Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах
43902
30110810
в рублях
26455
30110840
в долларах
17447
50107
прочие долговые обязательства
10106
30109
Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов
167060
30109810
в рублях
29851
30109840
в долларах
137209
523
выпущенные векселя и банковские акцепты
42950
52302
со сроком погашения до 30 дней
7760
52304
со сроком погашения от 91 до 180 дней
35190
30102
Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
381600
421
Депозиты негосударственных коммерческих организаций
1539
42101
до востребования
320
42106
на срок от 1 года до 3 лет
1219
451
Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям
195879
45101
кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")
144275
45105
Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям на срок от 91 до 180 дней
51604
313
Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций
107891
31301
Кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт")
57125
31309
на срок свыше 3 лет
50766
60311
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями
156
50705
долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, кредитных организаций
99
60301
расчеты по налогам и сборам
7518
61401
расходы будущих периодов по кредитным операциям
1257
60401
основные средства (кроме земли)
6473
70501
использование прибыли отчетного года
5154
61301
доходы будущих периодов по кредитным операциям
112178
45215
резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным негосударственным коммерческим организациях
3749
10701
резервный фонд (фонд накопления не существует)
264933
60601
амортизация основных средств
1421
10701
резервный фонд
29
85301
Полученный накопленный процентный (купонный) доход
по процентным (купонным) долговым обязательствам
8200
2. На основании приведенных операций за 20.11 составить ведомость проводок и план-схемы лицевых счетов:
№ п/п
содержание операции
сумма в рублях
дебет
кредит
1
внесена на расчетный счет ОАО «Весна» выручка от реализации продукции
432569
20202
40702
2
Зачислена на расчетный счет ОАО «Град» 40702810900000000513 инкассированная выручка до ее пересчета
15890
20209
40702
3
Зачислены кредитовые поступления:
- ОАО «Марс» (поступили из другого банка)
- ОАО «Весна» (от клиента этого же банка ОАО «Ветер»)
23570
7235
30102
40702
(сч.Ветра)
40702
40702
(сч.Весны)
4
Представлены к оплате ОАО «Град» следующие документы»:
- п/п №15 взносы в негосударственный пенсионный фонд
- п/п №13 перечисление подоходного налога
- п/п №14 оплата бензина
10200
9800
9200
40702
40702
40702
30102
30102
30102
5
Получены денежные средства на выплату заработной платы работникам ОАО «Марс» р/с 40702810300000000412
12100
40702
20202
6
Реализованы долговые ценные бумаги в количестве 100 штук по цене 101 рубль
10100
40702
52304
7
Предоставлено заявление ОАО «Марс» на открытие аккредитива
8
Поступило наличными от ОАО «Град»
22300
20202
40702
9
Начислен износ на основные средства
164250
70206
60601
10
Произведен пересчет инкассированной выручки ОАО «Град»
15890
20202
20209
11
В адрес ОАО «Марс» поступило п/т №18 за купленные кондитерские изделия
25470
90901
99999
12
Произведена переоценка валюты (курс текущего дня 30,2; курс ЦБ 31,5)
13
Выданы подотчет работнику банка денежные средства
35600
60308
20202
14
Выдан аванс в обменный пункт
- рубли
- доллары США 200
(курс ЦБ -31,5; курс покупки – 30,0; курс продажи – 32,0)
7300
6300
20206810
20206840
20202810
20202840
15
п/т №18 ОАО «Марс» акцептовано в полной сумме
25470
40702
99999
30110
90901
16
Операции обменного пункта:
- продано 100 долларов США
- куплено 200 долларов США
3200
6000
20206810
20206840
20206840
70103810
20206810
70103810
17
По окончании операционного дня остаток средств из обменного пункта сдан в кассу банка:
- рублей
- долларов США 300
4500
9450
20202810
20202840
20206810
20206840
3. Составить баланс банка АКБ «Студенческий» с учетом проведенных операций (тыс. руб.)
Баланс коммерческого банка.
№ счета
Наименование статьи
Сумма
20202
Касса кредитных организаций
14667,591
20202810
в рублях
7819,741
20202840
в долларах
6847,850
40702
счета негосударственных коммерческих организаций
50066,459
40702810
в рублях
30268,459
40702840
в долларах
19798
30110
Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах
43927,470
30110810
в рублях
26455
30110840
в долларах
17447
50107
прочие долговые обязательства
10106