Условия для решения задачи 1

Остатки по счетам на 30.12.200_г. ООО «ВИЗИТ»

Счет


Сальдо на 30.12.03


Код

Наименование

Дебет

Кредит

01

Основные средства

108096

 

02

Амортизация ОС

 

48745

10

Материалы

2044

 

19

НДС по приобретенным ценностям

200008

 

41

Товары

648147

 

44

Расходы на продажу*

189695

 

50

Касса

-

 

51

Расчетный счет

7796

 

60

Расчеты с поставщиками

 

1126923

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

676541

 

68

Налоги и сборы

 

41366

68/1

НДФЛ

 

3576

68/2

НДС по приобретенным ценностям

 

37790

68/4

Налог на прибыль

 

-

68/6

Налог на рекламу

 

-

68/8

Налог на имущество

 

-

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

 

13043

70

Расчеты по оплате труда

 

29189

71

Расчеты с подотчетными лицами

 

4593

76

Расчеты с дебиторами и кредиторами

 

3488

80

Уставный капитал

 

10000

84

Прибыль (убыток) прошлых лет


146856

90

Продажи**

 


90/1

Выручка

 

7392333

90/2

Себестоимость продаж

5166838

 

90/3

НДС

1194453

 

90/4

Расходы на продажу

668041

 

90/9

Прибыль и убыток от продаж

35370


91

Прочие доходы и расходы**

 


91/1

Прочие доходы

 

92565

91/2

Прочие расходы

39752

 

91/9

Сальдо прочих доходов и расходов

 15800


97

Расходы будущих периодов

540

 

99

Прибыли и убытки

 

44020

 

 Итого

8953121

8953121


Условия для решения задачи 1

Остатки по счетам на 30.12.200_г. ООО «ВИЗИТ»


*-счет44 «Расходы на продажу» закрывается ежемесячно

** - сальдо по счетам 90 "Продажи", 91 "Прочие доходы и расходы" накапливается в течении года нарастающим итогом по субсчетам


Условия для выполнения задания:

Заданием предусматривается решение задач на условном примере ООО «Визит» малое предприятие, основным видом деятельности которого является оптовая торговля продуктами питания.

Реквизиты общества с ограниченной ответственностью «Визит»:

Юридический адрес – 630049, г. Новосибирск, ул. Весенняя 12 офис.306

Тел./факс: 63-34-20. Предприятие зарегистрировано в ИМНС Железнодорожного района 21.02.2000г. ИНН 5407233035 КПП 540701001

Коды:

1. ОКПО 21019045;

2. ОКВЭД 57,1;

3. ОКОПФ 16;

4. ОКФС 35.

Расчетный счет в КРАБ Новосибирсквнешторгбанк 40702810700000003731;

Корр. счет 30101810700000004574;

БИК 04500574.

Среднесписочная численность работающих –9 человек

Директор - Г.Н. Щербаков; Главный бухгалтер – Климова Т.И.


Заданием предусматривается решение задач по учету основных хозяйственных операций по закрытию финансового года и формированию финансового результата предприятия оптовой торговли на 01.01.200_г.

2. На основании хозяйственных операций произвести записи в журнал регистрации хозяйственных операций, руководствуясь Планом счетов и Инструкцией по его применению (Приложение1) и выписки из приказа по учетной политике рассматриваемого предприятия (Приложение 2 ).

3. Начислить налог на прибыль организации в соответствии с ПБУ 18/02 «Налог на прибыль организации»

4. Составить оборотно - сальдовую ведомость по счетам бухгалтерского учета за 31 декабря 200__г.

5. Составить бухгалтерский баланс ф. №1

6. Составить отчет о прибылях и убытках ф. №2

7. Составить отчет о движении денежных средств ф. №4

8. Составить приложение к бухгалтерскому балансу ф. №5

Для вариантов 1-3 остатки по счетам и условия задачи одинаковы.

Карточка счета 91/1 «Прочие доходы организации» на 30.12.200_ г.

1. Положительные суммовые разницы – 61343 руб.

2. Прочие доходы – 31222 руб.

Карточка счета 91/2 «Прочие расходы организации» на 30.12.200_ г.

1. Отрицательные суммовые разницы – 10147 руб.

2. Услуги банка – 5120 руб.