Задание: 1) открыть счета аналитического учета, отразить операции, подсчитать обороты и остатки по счетам,
2) составить ведомость по счетам аналитического учета,
3) составить оборотную ведомость,
4) составить вступительный и заключительный баланс
Исходные данные:
1. Остатки по синтетическим счетам на 01.04.2000 г.
Наименование синтетического счета
Сумма, руб.
1. Материалы (10)
1000000
2. Основное производство (20)
300000
3. Готовая продукция (43)
20000
4. Товары отгруженные (45)
1000000
5. Расчетный счет (51)
2000000
6. Краткосрочные кредиты банка (66)
1000000
7. Собственный капитал (80)
2000000
8. Задолженность за подотчетными лицами (71)
80000
9. Поставщики (60)
500000
2. Расшифровка остатков синтетического счета «Материалы» на 01.04.2000 г.
Наименование материала
Единицы измерения
Цена,
руб.
Количество
Сумма, руб.
Сталь листовая
Т
100000
5
500000
Сталь прутковая
Т
50000
2
100000
Чугун передельный
Т
5000
40
200000
Прочие материалы
200000
Итого
1000000
3. Расшифровка остатка синтетического счета «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 01.04.2000 г.
Наименование предприятий - поставщиков
Сумма, руб.
Металлургический комбинат №1
100000
Чугунолитейный завод
200000
Прочие поставщики
200000
Итого
500000
4. Хозяйственные операции за второй квартал 2000 г.
№ пп
Содержание хозяйственной операции
Сумма, руб.
1
Оплачены с расчетного счета поставщиков
К51 Д60
- металлургического комбината №1
100000
- чугунолитейного завода
200000
- прочих поставщиков
200000
2
Отпущены в производство материалы*
Д20 К10
-сталь листовая – 3т.
300000
- сталь прутковая 1т.
50000
-чугун передельный – 20 т.
100000
3
Поступили от поставщиков материалы:
Д10 К60
-сталь листовая (6т) от металлургического комбината №1
600000
- сталь прутковая (3т) от металлургического комбината №1
150000
- чугун передельный (15т) от чугунолитейного завода
75000
4
Оплачены счета поставщиков за поступившие материалы
К51 Д60
- металлургическому комбинату №1
600000
- чугунолитейному заводу
75000
* - рассчитано по данным таблицы 2.
1) Синтетические счета
Д Сч10 К
Сн 1000000
600000
300000
150000
50000
75000
100000
Од 825000
Ок 450000
Ск 1375000
Д Сч 20 К
Сн 300000
300000
50000
100000
Од 450000
Ск 750000
Ок 0
Д Сч 43 К
Сн 20000
Ск 20000
Д Сч 45 К
Сн 100000
Ск 100000
Д Сч 51 К
Сн 2000000
100000
200000
200000
600000
75000
Од 0
Ок 825000
Ск 1175000