Цель задания – ознакомление с порядком учета расчетов с поставщиками.

На основании данных для выполнения:

o Составить накопительные ведомости по приходу и расходу материалов

o Открыть журнал-ордер №6 по кредиту счета 60

o Отразить в журнале-ордере №6 операции за октябрь

o Вывести в журнале-ордере №6 остаток по кредиту счета №60

Решение оформить в регистрах.

Журнал регистрации хозяйственных операций


№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма

Дт

Кт

1

Поступили от АО "Гранит" по приходному ордеру №45

 

 

 

 

инструменты

4700

 10

60 

 

НДС

940

 19

60 

2

Оплачен счет №621 Трансагенства за доставку

 

 

 

 

инструментов

700

 60

51 

 

НДС

140

 60

51 

3

Оплачен счет №134 АО "Сталелитейный завод"

 

 

 

 

За основные материалы

5100

 60

51 

 

Железнодорожный тариф

2000

 60

 51

 

НДС

1420

 60

51 

4

Оплачен счет №245 АО "Углесбыт"

 

 

 

 

за поступившее топливо

50000

 60

51 

 

НДС

10000

 60

51 

5

Поступили от АО "Моторный завод" по приходному ордеру №46

 

 

 

 

комплектующие изделия

3000

 10/2

 60

 

транспортные расходы

600

 44

60 

 

НДС

720

 19

60 

6

Отпущены со склада в производство

 

 

 

 

основные материалы

5100

 20

10/1 

 

топливо

40000

 20

10/3 

7

Отпущены со склада в производство

 

 

 

 

МБП

2700

 20

10/9 

8

Оплачено с расчетного счета

 

 

 

 

АО "Моторный завод" ПО №43

6800

 60

51 

 

АО "Углесбыт" ПО №44

100

 60

51 

 

АО "Гранит" ПО №45

1200

 60

51 


Накопительная ведомость синтетического учета материалов по приходу


Дата и № реестра

10-1

10-2

10-3

10-9

Итого

по №45

 

 

 

4700

4700

по №46

 

3000

 

 

3000

 

 

 

 

 

0

Итого

0

3000

0

4700

7700



Накопительная ведомость синтетического учета материалов по расходу


Дата и № реестра

10-1

10-2

10-3

10-9

Итого

 

5100

 

40000

2700

47800

 

 

 

 

 

0

 

 

 

 

 

0

Итого

5100

0

40000

2700

47800



журнал ордер №6 по кредиту счета 60 за октябрь 2002


№ п/п

рег №

№ счет-ф

Поставщик

№ прих. Док-та

Сумма по счету поставщика

с кредита сч. 60 в дебет


Сумма акцепта по счетам

 

Отметка об оплате


10-1

10-2

10-3

10-9

44

19


Сальдо по неоплаченым счетам

дата

с расчетного счета

остаток на 01.10.2002


Моторный завод

43

6800

 

 

 

 

 

 

6800

0

26

 


Углесбыт

44

100

 

 

 

 

 

 

100

0

26

 

1

 

 

Гранит

45

5640

 

 

 

4700

 

940

1200

4440

26

 

2

 

 

Моторный завод

46

4320

 

3000

 

 

600

720

 

4320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

остаток на 01.11.2002


Гранит

45

 

 

 

 

 

 

 

 

4440

 

 


Моторный завод

46

 

 

 

 

 

 

 

 

4320

 

 


Вывод: Как видно из журнала-ордера, в конце месяца была погашена задолженность перед поставщиками за прошлый месяц, но не смотря на это, материалы поступившие в этом месяце оплачены не были, следовательно образовалась новая задолженность в размере:

Гранит – 4440