Таблица - Журнал хозяйственных операций
№
Операция
Дебет
Кредит
Сумма
1
Объявлен УК
75/1
80
500000
2
50% внесено денежными средствами
51
75/1
250000
3
30% внесено основными средствами
08/4
75/1
150000
4
20% внесено НМА
08/5
75/1
100000
5
ОС поставлены на баланс
01/12
08/4
150000
6
НМА поставлены на баланс
04
08/5
100000
I квартал
Январь
Акцептован счет поставщика на МПЗ:
1
- типа А (25 тонн)
22000
2
-типа Б (160 кг)
16400
3
- типа В (400 м2)
21800
В том числе НДС приобретения МПЗ:
4
- типа А
5
- типа Б
6
- типа В
Оплачен счет поставщика МПЗ:
7
- типа А
8
- типа Б
9
- типа В
Оприходованы МПЗ по нормативу
10
- типа А
11
- типа Б
12
- типа В
Определено превышение стоимости МПЗ:
13
- типа А
14
- типа Б
15
- типа В
16
Приобретена программа автоматизации складского учета
15000
17
В том числе НДС приобретения
18
Отражена сумма расходов, подлежащая ежеквартальному списанию в состав затрат
19
Часть НДС к возмещению
Отпущены МПЗ в производство:
20
-типа А (15 тонн)
21
-типа Б (100 кг)
22
- типа В (300 м2)
Списано отклонение по МПЗ
23
-типа А (15 тонн)
24
-типа Б (100 кг)
25
- типа В (300 м2)
№
Операция
Дебет
Кредит
Сумма
Часть НДС приобретения МПЗ к возмещению
26
-типа А (15 тонн)
27
-типа Б (100 кг)
28
- типа В (300 м2)
29
Начислена з/п производственным рабочим
21000
30
Начислен ЕСН
31
Начислен НДФЛ
32
Начислена з/п управленческому персоналу
16200
33
Начислен ЕСН
34
Начислен НДФЛ
35
Общехозяйственные расходы списаны на основное производство
36
Выпущена ГП (500 шт.)
88000
37
ГП поставлена на баланс
38
Перечислена з/п
39
Погашена задолженность перед внебюджетными фондами
Февраль
40
Отгружена ГП покупателю (400шт.)
41
Списана себестоимость
42
Начислен НДС с продаж
43
Оплачена покупателем ГП
44
Начислена амортизация по ОС
45
Начислена амортизация по НМА
Акцептован счет поставщика на МПЗ:
46
- типа А (20 тонн)
19200
47
- типа Б (200 кг)
19600
48
- типа В (300 м2)
19400
В том числе НДС приобретения МПЗ:
49
- типа А
50
- типа Б
51
- типа В
Оплачен счет поставщика МПЗ:
52
- типа А
53
- типа Б
54
- типа В
Оприходованы МПЗ по нормативу
55
- типа А
56
- типа Б
57
- типа В
№
Операция
Дебет
Кредит
Сумма
Определено превышение стоимости МПЗ:
58
- типа А
59
- типа Б
60
- типа В
61
Получен кредит банка (на покупку ОС)
90000
62
Приобретено ОС
63
В том числе НДС приобретения
64
Оплачен счет поставщика ОС
65
ОС поставлено на баланс
66
Начислены проценты за первый месяц
67
Отражена сумма постоянного налогового обязательства
Отпущены МПЗ в производство:
68
- типа А (13 тонн)
69
- типа Б (80 кг)
70
- типа В (300 м2)
Списано отклонение по МПЗ
71
- типа А (13 тонн)