Банковский процент. Сущность и виды процентных ставок

Содержание

1. Сущность и функции банковского процента 3

2. Сущность и виды процентных ставок 5

3. Банковские кредиты в зависимости от процентных ставок 9

Список использованной литературы 11

1. Сущность и функции банковского процента

Деньги в качестве кредитных ресурсов – предмет купли-продажи, имеющий свою цену – банковский (ссудный) процент. Процент выступает в виде определенной суммы денег, получаемой кредитором от заемщика за «товар» – временно ссуженные деньги. Авансированный капитал должен не только сохраняться в движении, но и возрасти, увеличиться в своем размере. Для кредитора движение ссудного капитала может быть представлено в виде выражения: Д – Д1. Следовательно, процент может быть представлен в виде разницы между Д1 и Д.

Между ссудным процентом банка и прибылью предприятия существует тесная связь. Обе категории представляют собой вновь созданную стоимость. Однако прибыль предприятия используется для удовлетворения его производственных нужд, ссудный же процент используется, в первую очередь, на покрытие банковских расходов, во вторую, – на уплату налогов, выплату дивидендов и формирование фондов. Последний элемент, в свою очередь, используется банком в качестве кредитных ресурсов. Таким образом, процент выступает как эквивалент потребительной стоимости кредита.

Ссудный процент выполняет следующие функции:

• стимулирующую – побуждающую кредитные организации использовать денежные средства в , кругообороте капитала. Данная функция направлена на эффективное использование ссуженного капитала в целях получения прибыли;

• гарантирующую – обеспечивающую сохранность ссуженной стоимости, т.е. возврата кредитору средств в полном объеме.

Источником уплаты процента является часть прибыли (дохода) заемщика, полученная им в результате использования заемных средств.

2. Сущность и виды процентных ставок

В настоящее время в банковском секторе экономики существует целый комплекс различных видов процентных ставок:

• ставка рефинансирования Банка России – используется преимущественно как штрафная ставка для кредитных организаций;

• аукционные ставки – устанавливаются на депозиты и кредиты Банка России на аукционных торгах;

• простые проценты вычисляются как прямой процент от занятой или выданной суммы, в процентах годовых:

S = Р х (1 + I х t/K),

где S – сумма денежных средств, причитающихся к получению, равная первоначальной сумме размещенных денежных средств плюс начисленные проценты;

Р – первоначальная сумма размещенных в кредит, займ и на других банковских счетах денежных средств;

I – годовая процентная ставка;

t – количество дней начисления процентов по размещенным денежным средствам;

К – количество дней в календарном году (365 или 366);

• сложные проценты – используются в случае капитализации процентов путем прибавления начисленных процентов к основной сумме долга и начисления на их сумму процентов:

S = P x (l + I x t / K) x n,

где n – количество операций по капитализации начисленных процентов в течение общего срока размещения денежных средств;

• номинальные ставки – проценты, причитающиеся к получению от клиентов банка (юридических лиц, включая банки, и физических лиц) по размещенным у них денежным средствам; устанавливаются в процентах годовых;

• эффективные ставки – проценты, фактически уплаченные клиентом банку с учетом изменения ставки кредита, наращивания процентов, начисления за фактическое время и сумму кредита, введения штрафных санкций к заемщику и т.п.:

Iэ = (S - Р) х К/Р х t,

где 1э – эффективная ставка;

(S - Р) – совокупный доход, полученный банком от предоставления кредита.

На величину и динамику банковского процента влияет совокупность внешних и внутренних факторов.

1. Внешние факторы:

• ставка рефинансирования Банка России;

• стабильность денежного обращения в стране (чем выше уровень инфляции, тем выше процентные ставки по кредитам, так как у банка повышается риск потери денежных средств в связи с их обесцениванием);

• средние процентные ставки по межбанковскому кредитованию;

• соотношение спроса и предложения кредитов;

• уровень конкуренции в банковском секторе;

• политическая и экономическая конъюнктура.

2. Внутренние факторы:

• средние процентные ставки по привлечению ресурсов;

• структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных ресурсов, тем выше процентные – ставки по кредитам, и наоборот);