3.

Осуществление банковского надзора

Банк - коммерческое предприятия, деятельность которого сопровождается постоянными рисками. Принято различать, что отклонения в положительную сторону - осуществленные шансы, а в отрицательную - проявление риска. «Риск» и «шанс» - понятия парные, и в своей деятельности банк стремится реализовать возможные шансы, находясь по сути дела постоянно на грани риска. Риски возникают под влиянием множества факторов, основными из которых являются:

* внешние - общие события, происходящие в экономике и в обществе (здесь имеются в виду изменения в политической ситуации, социальная напряженность, различные стихийные бедствия, влияющие на конъюнктуру рынка и состояние экономики в стране);

* внутренние - чисто банковские причины (результаты кредитной деятельности, процентной политики, валютных операций, проводимых банками).

Чтобы свести потери от рисков к минимуму, банковские работники, особенно руководители, должны обладать даром предвидения, квалифицированно разбираться в предстоящем изменении обстановки и уметь приспосабливаться к новым обстоятельствам. Следует учитывать элементы экономической нестабильности, возрастающую конкуренцию, недобросовестность некоторых заемщиков и ряд других обстоятельств, приводящих к рискам. Неквалифицированное управление банковской деятельностью, недостаточно аргументированные расчеты возможного роста кредитных вложений, неполный учет особенностей территории и размещения отраслей в сфере деятельности банка, неграмотная кредитная политика - основные причины рисков.

Возникновение потерь и убытков прежде всего обусловлено:

* неправильной оценкой кредитоспособности заемщика, перенасыщением кредитами хозяйства, высокой долей ссуд, выдаваемых одному заемщику;

* предоставлением кредитов учредительным компаниям, которые частично или полностью формируют уставный капитал банка, происходит недостаточно четкое разделение собственности между кредитором и заемщиком;

* выдачей ссуд на сроки, не соответствующие времени нахождения депозита в банке;

* неквалифицированной оценкой финансового состояния заемщика;

* несвоевременным возвратом ранее выданных ссуд.

Перечисленные факторы могут проявлять отдельно друг от друга, но и одновременно, что будет ухудшать финансовые показатели деятельности банка.

Без риска банк работать не может. Ни один из видов риска не может быть полностью преодолен. Сама природа кредитной деятельности банка в определенной степени связана с риском. Однако, чем большую долю риска принимает на себя банк, тем выше должны быть его доходы. Поэтому банки должны использовать различные способы страхования рисков, систематически осуществлять контроль за соблюдением нормативов, порядка предоставления кредитов, за состоянием финансов заемщиков, принимать профилактические меры для снижения риска. Для этого банк должен иметь хорошо обеспеченную информационную базу, способную отслеживать поведение заемщиков, правильно оценивать экономическую конъюнктуру в регионе и систематически осуществлять экономический анализ происходящих процессов.

В специальной литературе различают три основных вида банковских рисков: кредитный, процентный и валютный. Рассмотрим каждый из них.

Кредитный риск - это неуплата заемщиками в обусловленный договором срок полученных в ссуду средств и задержка уплаты процентов за нее. Наименьшие потери (наименьший риск) могут быть обеспечены правильным построением портфеля ссуд, правильной структурой кредитных вложений. Потери могут быть также снижены при четком и грамотном определении кредитоспособности заемщиков, т.е. возможности вернуть заемные средства в срок. Важно также правильно оценивать кредитуемые объекты, не допускать необоснованного завышения их стоимости и осуществлять контроль за состоянием обеспеченности кредитов. Необходимо правильно учитывать страхование кредитной сделки при заключении кредитного договора. Все условия договора страхования риска погашения кредитов должны быть тщательно проработаны.

Процентный риск связан с недополучением банком доходов вследствие неблагоприятной ситуации на рынке ссудных капиталов и изменений процентных ставок. Особенно велик процентный риск в случаях; когда банк ведет игру на процентных ставках, намереваясь получить по существу спекулятивную прибыль. Банки используют различные способы управления таким видом риска: в кредитном договоре предусматриваются условия изменения процентных ставок, проведения различных мер по согласованию активов и пассивов по срокам возврата заемных средств, участие в рынке капиталов путем использования фьючерсов, опционов и др.

Зарубежные банки часто используют в качестве одного из способов управления процентным риском проведение операций СВОП с процентами.

В деятельности банка весьма велик риск потерь при совершении валютных операций, поскольку валютный риск связан с изменением курсов валют.

Для смягчения валютных рисков банки стремятся включать в кредитные договоры определенные защитные оговорки, позволяющие изменять денежные обязательства в зависимости от падения или подъема курса валюты. Выбор валюты в качестве средства платежа также может уменьшить риск, поскольку нередко использование валюты других стран либо международных денежных единиц - евро может предотвратить потери, связанные с изменением курса валюты платежа по отношению к определенному набору валют. Следует использовать хеджирование - страхование с помощью валютных фьючерсов. При фьючерсных договорах расчет ведется приблизительно по тому курсу валют, который существовал во время предоставления займа. Если валютный курс при этом сильно понизился, то в данном случае банк убытков не понесет.

Валютный риск, обусловленный неуплатой заемщиком основного долга и процентов в установленный кредитным договором срок, может быть связан с просрочкой платежа по вине заемщика из-за его неплатежеспособности или недобросовестности либо с неправильной оценкой цели предоставляемого кредита, а также в связи с недостаточно полным учетом типа заемщика по форме собственности. Валютный риск возникает вследствие недостаточного учета отраслевых особенностей деятельности клиента, видов гарантий по ссудам, надежности гарантов. Принято кредитный риск оценивать на отчетную дату.

Банки в своих отчетах о прибылях и убытках должны отражать резерв на возможные потери по ссудам, который предусматривается под все ссуды каждого клиента в зависимости от степени риска. Размер резерва определяется общей суммой кредита.

Несомненно банковская деятельность подлежит надзору.

Принято выделять следующие основные цели банковского надзора: защита мелких вкладчиков; защита клиентов; защита страхового фонда или собственных фондов правительства.

Конкретные задачи банковского надзора:

* обеспечение эффективной и надлежащей работы банков и способности удовлетворять потребности своих клиентов;

* обеспечения соблюдения законов и установленных правил, предусматривающих высокий уровень ведения банковского дела и профессионализм;

обеспечение соответствия деятельности банков денежно-кредитной, валютной и