СОДЕРЖАНИЕ
1. Аналитический баланс 3
2. Оценка ликвидности (платежеспособности) предприятия 4
3. Оценка финансовой устойчивости 4
4. Прогнозная оценка возможной финансовой несостоятельности (банкротства) 5
5. Выводы 6
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 8
1. Аналитический баланс
Актив
Код показателя
Абсолютные величины
Уд. вес на начало периода
Уд. вес на конец периода
Абсолютное отклонение
Темп роста, %
начало
конец
в валюте
в разделе
в валюте
в разделе
1
2
3
4
5
6
7
8
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы, в том числе
110
2397,00
2251,00
0,34
0,41
0,25
0,28
-146,00
93,91
Основные средства
120
516442,00
768452,00
74,07
87,72
86,10
97,07
252010,00
148,80
Незавершенное строительство
130
66004,00
15279,00
9,47
11,21
1,71
1,93
-50725,00
23,15
Долгосрочные финансовые вложения, в том числе:
140
3910,00
5686,00
0,56
0,66
0,64
0,72
1776,00
145,42
Итого по разделу I
190
588753,00
791668,00
84,44
100,00
88,70
100,00
202915,00
134,47
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
23522,00
28594,00
3,37
21,68
3,20
28,36
5072,00
121,56
НДС по приобретенным ценностям
220
3630,00
1857,00
0,52
3,35
0,21
1,84
-1773,00
51,16
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
1739,00
0,25
1,60
0,00
0,00
-1739,00
0,00
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
68573,00
52083,00
9,83
63,21
5,84
51,66
-16490,00
75,95
Краткосрочные финансовые вложения
250
2872,00
5617,00
0,41
2,65
0,63
5,57
2745,00
195,58
Денежные средства
260
8156,00
12674,00
1,17
7,52
1,42
12,57
4518,00
155,39
Итого по разделу II
290
108492,00
100825,00
15,56
100,00
11,30
100,00
-7667,00
92,93
БАЛАНС
300
697245,00
892493,00
100,00
100,00
195248,00
128,00
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
410
321404,00
321404,00
46,10
64,50
36,01
56,42
0,00
100,00
Добавочный капитал
420
100837,00
154071,00
14,46
20,24
17,26
27,05
53234,00
152,79
Резервный капитал
430
5101,00
5101,00
0,73
1,02
0,57
0,90
0,00
100,00
Нераспределенная прибыль прошлых лет
460
79345,00
433,00
11,38
15,92
0,05
0,08
-78912,00
0,55
Непокрытый убыток прошлых лет
465
8416,00
0,00
-1,21
-1,69
0,00
0,00
-8416,00
0,00
Нераспределенная прибыль отчетного года
470
0,00
88615,00
0,00
9,93
15,56
88615,00
Итого по разделу III
490
498271,00
569624,00
71,46
100,00
63,82
100,00
71353,00
114,32
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
510
34075,00
149670,00
4,89
19,67
16,77
51,93
115595,00
439,24
Прочие долгосрочные обязательства
520
139119,00
138559,00
19,95
80,33
15,52
48,07
-560,00
99,60
Итого по разделу IV
590
173194,00
288229,00
24,84
100,00
32,29
100,00
115035,00
166,42
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты, в том числе
610
3760,00
0,54
14,58
0,00
0,00
-3760,00
0,00
Кредиторская задолженность
620
20141,00
32980,00
2,89
78,13
3,70
95,21
12839,00
163,75
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
630
1879,00
1660,00
0,27
7,29
0,19
4,79
-219,00
88,34
Итого по разделу V
690
25780,00
34640,00
3,70
100,00
3,88
100,00
8860,00
134,37
БАЛАНС
700
697245,00
892493,00
100,00
100,00
195248,00
128,00
2. Оценка ликвидности (платежеспособности) предприятия
Таблица 1. Анализ абсолютных показателей ликвидности районного узла электросвязи
АКТИВ
Алгоритм расчета
Значение на начало периода
Значение на конец периода
ПАССИВ
Алгоритм расчета
Значение на начало периода
Значение на конец периода
Платежный излишек (недостаток)
Значение на начало периода
Значение на конец периода
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Наиболее ликвидные активы (А1)
стр. ББ 250+260
11028,00
18291,00
Наиболее срочные обязательства (П1)
стр. 620
20141,00
32980,00
-9113
-14689,00
Быстрореализуемые активы (А2)
стр. ББ 240
68573,00
52083,00
краткосрочные пассивы (П2)
стр.610+630+660
5639,00
1660,00
62934
50423,00
Медленно реализуемые активы (А3)
стр. 210+220+230+270
28891,00
30451,00
Долгосрочные пассивы (П3)
стр. 590+640+650
173194,00
288229,00
-144303
-257778,00
Труднореализуемые активы (А4)
стр. 190
588753,00
791668,00
Постоянные пассивы (П4)
стр. 490
498271,00
569624,00
90482
222044,00
БАЛАНС
697245,00
892493,00
БАЛАНС
697245,00
892493,00
х
х
Таблица 2. Расчет относительных показателей ликвидности районного узла электросвязи
(оценка платежеспособности)
Показатель
Алгоритм расчета
Значение на начало периода
Значение на конец периода
Изменения, %
1
2
3
4
5
Коэффициент абсолютной ликвидности (>0,25)
стр. (250+260)/(610+620+630+660)
0,428
0,528
23,4
Коэффициент общей платежеспособности (>1)
стр. (250+260+240)/(610+620+630+660)
3,088
2,032
-34,2
Коэффициент текущей ликвидности (>2)
стр. 290/(610+620+630+660)
4,208
2,911
-30,8
3. Оценка финансовой устойчивости
Таблица 3. Расчет абсолютных показателей финансовой устойчивости
районного узла электросвязи
Показатели наличия источников формирования запасов и затрат
Алгоритм расчета
Значение на начало периода
Значение на конец периода
Изменение за период (гр. 4 - гр. 3)
Показатели обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования
Алгоритм расчета
Значение на начало периода
Значение на конец периода
Изменение за период (гр. 9 - гр.8)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Собственные оборотные средства
с.490-с.190
-90482
-222044
-131562
Излишек, недостаток собственных оборотных средств
с. 490-с.190-с.210
-114004
-250638
-136634
Собственные и долгосрочные заемные источники формирования запасов
(с.490+с.590)-с.190
82712
66185
-16527
Излишек, недостаток собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов
с.490+с.590-с.190-с.210
59190
37591
-21599
Общая величина "нормальных" источников формирования запасов
(с.490+с.590+с.610) -с.190
86472
66185
-20287
Излишек, недостаток общей величины "нормальных" источников формирования запасов
с.490+с.590+с.610-с.190-с.210
62950
37591
-25359
Таблица 4. Расчет относительных показателей финансовой устойчивости
районного узла электросвязи
Показатели наличия источников формирования запасов и затрат
Алгоритм расчета
Значение на начало периода
Значение на конец периода
Нормы показателя
1
2
3
4
5
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
с.490+с.640,650-с.190/с.290
-0,83
-2,20
не менее 0,1
Коэффициент финансовой независимости (автономии)
с.490+с.640,650/ с.700
0,71
0,64
больше 0,5
Коэффициент финансирования
с.490/с.590+с.690
2,50
1,76
более или =1
Коэффициент финансовой активности
с. 590+с.690/с.490
0,40
0,57
меньше 1
Коэффициент финансовой устойчивости
с.590+с.690/с.700
0,29
0,36
4. Прогнозная оценка возможной финансовой
несостоятельности (банкротства)
Показатели
Значение на начало периода
Значение на конец периода
Норма коэффициента
Алгоритм расчета
1. Коэффициент текущей ликвидности
4,21
2,91
>2
стр. 290/(610+620+630+660)
2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами
-0,83
-2,20
>0,1
с.490+с.640,650-с.190/с.290
3. Коэффициент восстановления платежеспособности
1,131
1,131
>1
4. Коэффициент утраты платежеспособности организации
1,293
>1
5. Выводы
За анализируемый отчетный период общая стоимость имущества районного узла электросвязи увеличилась на 195248 тыс. рублей. Стоимость внеобо