Таблица 1
Анализ состава и структуры основного капитала
Основной капитал
Предыдущий год
Отчетный год
Отклонение (+,-)
Сумма, тыс. руб.
Уд. вес, %
Сумма, тыс. руб.
Уд. вес, %
Сумма, тыс. руб.
Уд. вес, %
1
2
3
4
5
6
7
Нематериальные активы
530
0,62
660
0,86
130
0,24
Основные средства,
в том числе:
68630
80,49
62290
80,96
-6340
0,47
- здания
33450
39,23
31750
41,27
-1700
2,04
- сооружения
4810
5,64
3740
4,86
-1070
-0,78
- передаточные устройства
2350
2,76
2210
2,87
-140
0,12
- машины и оборудование
24840
29,13
21960
28,54
-2880
-0,59
- транспортные средства
2690
3,15
2340
3,04
-350
-0,11
- инструмент, инвентарь
490
0,57
290
0,38
-200
-0,20
Незавершенные капитальные вложения
14840
17,40
12890
16,75
-1950
-0,65
Долгосрочные финасовые вложения
960
1,13
620
0,81
-340
-0,32
Прочие оборотные активы
310
0,36
480
0,62
170
0,26
Всего основного капитала
85270
100,00
76940
100,00
-8330
0,00
На основании проведенных расчетов мы видим, что наибольший удельный как на начало так и на конец года занимают основные средства, а именно такие составляющие как здания и машины и оборудование. Это свидетельствует в пользу того, что это производственное предприятие.
На отчетный год наблюдается снижение объема основного капитала на 8330 тыс. руб., в основном это связано со снижением уровня основных средств.
Таблица 2
Анализ эффективности использования оборотных средств
Показатели
Предыдущий год
Отчетный год
Абсолютное отклонение
Относительное отклонение, %
Объем реализации продукции, тыс. руб.
129020
136120
7100
5,50
Материальные затраты, тыс. руб.
59330
61790
2460
4,15
Среднегодовые остатки оборотных средств, тыс. руб.
39620
36350
-3270
-8,25
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств
3,26
3,74
0,49
14,99
Длительность одного оборота оборотных средств, дней
112,09
97,47
-14,61
-13,04
Материалоемкость
0,46
0,45
-0,01
-1,29
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств рассчитывается по следующей формуле:
, где:
Ко – коэффициент оборачиваемости;
Т – выручка от реализации продукции;
О – средний остаток оборотных средств.
Длительность одного оборота оборотных средств исчисляется по формуле:
О = С : Т/Д, где:
О – длительность оборота, дни;
С – остатки оборотных средств (средние или на определенную дату), руб.;
Т – объем товарной продукции, руб.;
Д – число дней в рассматриваемом периоде, дни.
Материалоемкость продукции рассчитывается отношением суммы материальных затрат к стоимости произведенной продукции.
Как показали расчеты в отчетном году предприятие увеличило объем реализации продукции на 7100 тыс. руб. этому способствовало увеличение оборачиваемости оборотных средств почти на 15% и снижение длительности одного оборота на 13%. Но при этом увеличились и материальные затраты, что несколько снижает положительный эффект от увеличения реализации продукции.
Таблица 3
Анализ состава и структуры персонала
Группы персонала
Предыдущий год
Отчетный год
Отклонение
Человек
Удельный вес, %
Человек
Удельный вес, %
Человек
Удельный вес, %
Рабочие, в том числе:
77
76,24
73
73
-4
-3,24
- основные
64
63,37
61
61
-3
-2,37
- вспомогательные
13
12,87
12
12
-1
-0,87
Служащие, в том числе:
24
23,76
27
27
3
3,24
- руководители
9
8,91
10
10
1
1,09
- специалисты
15
14,85
17
17
2
2,15
Итого промышленно-производственный персонал
101
100,00
100
100
-1
0,00
На основании проведенных расчетов мы наблюдаем снижение рабочего персонала на 4 человека, в основном сокращение связано с уменьшением основного персонала, в то время как в кругах служащего персонала наоборот наблюдается повышение численности в отчетном году на 3 человека.
Таблица 4
Анализ выполнения плана по производству и реализации продукции
Изделие
Объем производства продукции, тыс. руб.
Объем реализации продукции, тыс. руб.
План
Факт
Абс. откл.
Отн. откл.
План
Факт
Абс. откл.
Отн. откл.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
А
46800
46920
120
0,26
46960
46980
20
0,04
В
75200
75210
10
0,01
75200
75230
30
0,04
С
13460
14280
820
6,09
13460
13910
450
3,34
Итого
135460
136410
950
0,70
135620
136120
500
0,37
На основании проведенных расчетов по анализу выполнения плана по производству и реализации продукции мы видим, что при выполнении плана фактические данные опережают, как по объему производства, так и по объему реализации.
Таблица 5
Анализ ритмичности выпуска продукции в отчетном году
Квартал
Выпуск продукции
Удельный вес, %
Выполнение плана
План
Факт
План
Факт
Первый
33810
33120
24,99
24,28
97,96
Второй
33820
33820
25,00
24,79
100,00
Третий
33830
33900
25,00
24,85
100,21
Четвертый
33840
35570
25,01
26,08
105,11
Итого за год
135300
136410
100,00
100,00
100,82