Глава 2 Расчетная часть
Для анализа кредитного портфеля АКБ «Бизнес-Сервис-Траст» ЗАО составим таблицу 1.
Таблица 1 – Анализ кредитного портфеля
Структура кредитного портфеля по срокам
Тыс.
руб.
%
Структура кредитного портфеля по категории заемщиков
Тыс. руб.
%
1. Кредиты до востребования и до 30 дней
715
0,08
Госсектор
-
-
Коммерческие организации
269367
29,16
2. Кредиты от 31 до 90 дней
83529
9,05
Некоммерческие организации
381
0,04
3. Кредиты от 91 до 180 дней
169833
18,39
Индивидуальные предприниматели
7073
0,77
4. Кредиты от 181 до 1 года
341117
36,94
5. Кредиты от 1 до 3 лет
211380
22,89
Физические лица – всего,
в том числе потребительские ссуды
551855
551855
59,76
100,0
6. Кредиты свыше 3 лет
116874
12,65
7. Просроченные кредиты
29486
3,19
Итого
923448
100,0
МБК – всего,
в том числе депозиты
-
-
Учтенные банком векселя
94772
10,27
Итого
923448
100,0
Доля кредитов в активах
20,7
Анализ данных, представленных в таблице 1, показывает, что в структуре кредитного портфеля по срокам первое место по удельному весу занимают кредиты от 181 до 1 года (36,94%), на втором месте кредиты от 1 до 3 лет (22,89%). Наименьший удельный вес имеют кредиты сроком от 31 до 90 дней (9,05%) и кредиты категории «до востребования и до 30 дней» (0,08%). В том числе просроченных кредитов 3,19%.
В структуре кредитного портфеля по категории заемщиков наибольший удельный вес занимают физические лица (59,76%). Затем идут коммерческие организации (29,16%). Наименьший удельный вес у индивидуальный предпринимателей (0,77%) и некоммерческих организаций (0,04%).
При анализе кредитного портфеля банка необходимо исследовать степень обеспеченности выданных ссуд залогами, гарантиями, поручительствами и т.д., отраженных на внебалансовых счетах (таблица 2).
Таблица 2 – Просроченные ссуды и созданные резервы
Просроченные ссуды и
депозиты
Тыс. руб.
%
Созданные резервы
Тыс.
руб.
%
Госсектор
-
-
Госсектор
-
-
Коммерческие организации
4363
14,79
Коммерческие организации
17000
42,73
Некоммерческие организации
-
-
Некоммерческие организации
-
-
Индивидуальные предприниматели
-
-
Индивидуальные предприниматели
-
-
Физические лица – всего,
в том числе потребительские ссуды
25123
25123
85,21
100,0
Физические лица – всего,
в том числе потребительские ссуды
9020
9020
22,67
100,0
МБК – всего
-
-
МБК – всего
-
-
Неоплаченные, неопротестованные векселя
-
-
Резервы на возможные потери по векселям
395
0,99
Резервы на возможные потери по просроченным ссудам
13368
33,61
Итого
29486
100,0
Итого
39783
100
Анализируя данные, представленные в таблице 2, можно сказать, что просроченные ссуды и депозиты представлены только у физических лиц (85,21%) и у коммерческих организаций (14,79%) на общую сумму 29486 тыс.руб.
При этом созданные резервы отмечаются в первую очередь у коммерческих организаций (42,73%), затем резервы на возможные потери по просроченным судам (33,61%), физические лица (22,67%) и замыкает список резервы на возможные потери по векселям (0,99%). Общая сумма созданных резервов равняется 39783 тыс.руб., которая значительно превышает сумму просроченных ссуд и депозитов.
Далее целесообразным является проанализировать инвестиционный портфель банка (таблица 3).
Таблица 3 – Инвестиционный портфель банка
Доля инвестиций в активах банка
Тыс. руб.
%
1. Вложения банка в долговые обязательства РФ для перепродажи
10794
78,87
2. Вложения банка в долговые обязательства РФ для инвестирования
1087
7,94
3. Вложения банка в акции, приобретенные для перепродажи
1427
10,43
4. Вложения банка в акции, приобретенные для инвестирования
378
2,76
5. Вложения банка в акции, приобретенные по операциям РЕПО
-
-
Итого
13686
100
Данные таблицы 3 свидетельствуют о том, что наибольшую долю инвестиций в активах банка занимают вложения банка в долговые обязательства РФ для перепродажи (78,87%), а наименьшую долю – вложения банка в акции, приобретенные для инвестирования (2,76%). При этом вложения банка в акции, приобретенные по операциям РЕПО вообще отсутствуют. Общая сумма инвестиционного портфеля банка составляет 13686 тыс. руб.
Анализ привлеченных средств представлен в таблице 4.
Таблица 4 – Анализ привлеченных средств банка
Структура привлеченных средств по срокам
Тыс. руб.
%
Структура привлеченных средств по категории заемщиков
Тыс. руб.
%
1. Депозиты до востребования и до 30 дней
9902
1,55
Госсектор
-
-
Коммерческие предприятия
48810
7,65
2. Депозиты от 31 до 90 дней
78314
12,28
Некоммерческие организации
8738
1,37
3. Депозиты от 91 до 180 дней
81449
12,77
Индивидуальные предприниматели
5507
0,86
4. Депозиты от 181 до 1 года
328318
51,49
5. Депозиты от 1 года до 3 лет
74510
11,68
Физические лица – всего
479855
75,25
6. Депозиты свыше 3 лет
14
0,002
Государственный бюджет
-
-
7. Расчетные счета
65175
10,23
МБК – всего, в том числе депозиты
-
-
Итого
637682
100,0
Выпущенные банком акцепты и векселя
94772
14,87
Итого
637682
100,0
Доля привлеченных средств в активах
14,3
Исходя из данных, представленных в таблице 4, можно сделать вывод, что наибольшие средства были привлечены банком на депозиты от 181 до 1 года (51,49%), а меньше всего на депозиты свыше 3 лет (0,002%). При этом наибольшие средства были получены от физических лиц (75,25%) и меньше всего от индивидуальных предпринимателей (0,86%). Общая сумма привлеченных средств банком составила 637628 тыс. руб.
Таблица 5 дает детальное представление о составе капитала коммерческого банка.