Содержание

Вопрос 28 Расчеты пластиковыми картами 3

Задача № 28 14

Список литературы 18

Вопрос 28 Расчеты пластиковыми картами

Более усовершенствованная форма расчета в наше время – платежным документом. Роль платежного документа выполняет пластиковая карта. Она предоставляет ее владельцу возможность безналично оплачивать товар, получать намеченные средства в банке.

Права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем представления банку документов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета.

Клиент может дать распоряжение банку о списании денежных средств со счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением клиентом своих обязательств перед этими лицами. Банк принимает эти распоряжения при условии указания в них в письменной форме необходимых данных, позволяющих при предъявлении соответствующего требования идентифицировать лицо, имеющее право на его предъявление.

Договором может быть предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи (пункт 2 статьи 160), кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом.

Развитие электронных банковских услуг обусловило необходимость на уровне ГК решить проблему подписи клиента при осуществлении электронных платежей. Способ идентификации клиента в целях защиты от несанкционированного доступа зависит от средства платежа .

При расчетах пластиковыми картами используется ПИН (персональный идентификационный номер), который владелец карты должен ввести при помещении карты в терминал, считывающее устройство которого проверяет ее подлинность и платежеспособность.

Факт составления и подписания электронного платежного документа от имени кредитной организации или клиента кредитной организации подтверждается АСП (аналог собственноручной подписи), правовой режим которого устанавливается Временным положением ЦБ РФ от 10 февраля 1998 г. N 17-П "О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями".

Право использования АСП участником документооборота (кредитной организацией либо клиентом кредитной организации) возникает с момента регистрации Администрацией средств проверки правильности АСП и уведомления об этом других участников. Создание Администрации обязательно при наличии более двух участников документооборота. Функции Администрации выполняет либо организация, с которой участники документооборота заключили договор, либо один из участников, на которого возложено их выполнение многосторонним договором между участниками. При отсутствии Администрации данное право возникает в порядке и на условиях, определяемых двусторонним договором между участниками.

Видом аналога собственноручной подписи является ЭЦП (электронная цифровая подпись), используемая при осуществлении расчетов электронными документами через расчетную сеть Банка России между учреждениями Банка России и кредитными организациями, филиалами кредитных организаций и другими клиентами Банка России (Временное положение ЦБ РФ от 12 марта 1998 г. N 20-П в ред. указания ЦБ РФ от 28 апреля 1999 г. N 551-У).

Банковские карты - относительно новый для финансовой системы Российской Федерации инструмент безналичных расчетов и средство получения кредита. Тем не менее, на сегодняшний день выпуск в обращение и обслуживание банковских карт - одно из приоритетных направлений деятельности кредитных организаций - резидентов Российской Федерации. Правовое регулирование названной деятельности налоговым и банковским законодательством только формируется. В связи с этим весьма актуально устранение существующих пробелов в правовой базе, а также совершенствование отраслей законодательства, регулирующих отношения между участниками расчетов с использованием банковских карт, и в первую очередь налогового законодательства.

В Российской Федерации общие правила проведения расчетов с использованием банковских карт установлены подзаконными актами Банка России (Положение ЦБ РФ от 09.04.1998 г. N 23-П "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием" ).