Задача №2.
Составить баланс предприятия по состоянию на 1 января отчетного года на основании следующих данных:
NN
Наименование хозяйственных средств
Сумма, тыс. руб.
1
Незавершенное производство
84000
2
Запасные части для ремонта
31600
3
Резерв на покрытие предстоящих расходов и платежей
78000
4
Износ основных средств
849000
5
Отчисления из прибыли в фонды социального назначения
62000
б
Силовые машины
37000
7
Вспомогательные материалы
44300
8
Долгосрочные финансовые вложения
78300
9
Рабочие машины
318000
10
Касса
470
11
Задолженность по оплате труда
27400
12
Малоценные и быстро изнашиваемые предметы
28000
13
Сооружения
319000
14
Ремонтный фонд
3600
15
Износ малоценных и быстро изнашиваемых предметов
11400
16
Горючее на складе
46000
17
Прибыль
349 700
18
Денежные средства на расчетном счете
33800
19
Уставной капитал
812280
20
Резервный капитал
24000
21
Задолженность банку по доверительному кредиту
23000
22
Добавочный капитал
16000
23
Транспортные средства
543000
24
Товары отгруженные
86000
25
Здания производственные
421 000
26
Готовая продукция
184000
27
Задолженность предприятия перед финансовыми органами по налогам
3 800
28
Задолженность предприятия прочим организациям
31000
29
Дебиторская задолженность, срок погашения меньше 12 мес.
4800
30
Задолженность предприятия поставщикам
44600
3]
Затраты на незаконченный капитальный ремонт
13300
32
Фонд потребления
81000
33
Задолженность банку по долгосрочной ссуде, срок погашения которой истекает в ближайшие 12 месяцев
70000
34
Задолженность перед органами социального обеспечения
3690
35
Фонд накопления
27000
36
Взносы в бюджет налога на имущество
55000
37
Задолженность банку по ссуде под вексель
70100
38
Фонд социальной сферы
9000
39
Взнос в бюджет налога на прибыль
94000
40
Хозяйственный инвентарь, инструменты и прочие основные средства
49000
41
Расходы будущих периодов
24000
42
Авансы полученные
43000
43
Депозитный счет в банке
40000
44
Средства фондов социального назначения, внесенные в банке на особый счет
33000
45
Незавершенное строительство
27000
46
Задолженность банку по ссуде, полученной под готовую продукцию
79000
Решение:
-Баланс на 01.01
Актив
Сумма
Пассив
Сумма
Незавершенное производство
84000
Резерв на покрытие предстоящих расходов и платежей
78000
Запасные части для ремонта
31600
Износ основных средств
849000
Силовые машины
37000
Отчисления из прибыли в фонды социального назначения
62000
Вспомогательные материалы
44300
Задолженность по оплате труда
27400
Долгосрочные финансовые вложения
78300
Ремонтный фонд
3600
Рабочие машины
318000
Износ малоценных и быстро изнашиваемых предметов
11400
Касса
470
Прибыль
349700
Малоценные и быстро изнашиваемые предметы
28000
Уставной капитал
812280
Сооружения
319000
Резервный капитал
24000
Горючее на складе
46000
Задолженность банку по доверительному кредиту
23000
Денежные средства на расчетном счете
33800
Добавочный капитал
16000
Транспортные средства
543000
Задолженность предприятия перед финансовыми органами по налогам
3 800
Товары отгруженные
86000
Задолженность предприятия прочим организациям
31000
Здания производственные
421 000
Задолженность предприятия поставщикам
44600
Готовая продукция
184000
Фонд потребления
81000
Дебиторская задолженность, срок погашения меньше 12 мес.
4800
Задолженность банку по долгосрочной ссуде, срок погашения которой истекает в ближайшие 12 месяцев
70000
Затраты на незаконченный капитальный ремонт
13300
Задолженность перед органами социального обеспечения
3690
Взнос в бюджет налога на прибыль
94000
Фонд накопления
27000
Хозяйственный инвентарь, инструменты и прочие основные средства
49000
Взносы в бюджет налога на имущество
55000
Расходы будущих периодов
24000
Задолженность банку по ссуде под вексель
70100
Авансы полученные
43000
Фонд социальной сферы
9000
Депозитный счет в банке
40000
Задолженность банку по ссуде, полученной под готовую продукцию
79000
Средства фондов социального назначения, внесенные в банке на особый счет
33000
Незавершенное строительство
27000
Итого
2656570
Итого
2656570
Задача №6.
Открыть схемы счетов бухгалтерского учета, записать на них хозяйственные операции, закрыта счета, составить шахматную оборотную ведомость.
Исходные данные:
1. Баланс на 1.01 отчетного года, тыс. руб.
Актов
Сумма
Пассив
Сумма
1 Основные средства
2 Задолженность участников по взносам в уставный капитал
3 Задолженность дочерних предприятий
4. Прочие дебиторы
5 Расчетный счет
12060
2500
7400
8200
10000
1. Уставный капитал
2. Расчеты с бюджетом
3. Задолженность перед дочерними предприятиями
4. Прочие кредиторы
5 Прибыль
12300 5060
2500
12300 8000
ИТОГО
40160
ИТОГО
40160
2 Хозяйственные операции за месяц.
1. Учредителем А внесены денежные средства на расчетный счет в погашение задолженности по вкладу в уставный капитал- 2000
Дт 51 Кт 75 – 2000
Дт 75 Кт 80 - 2000
2. В качестве перераспределения фондов два автомобиля переданы дочернему предприятию- 3 600
Дт 76.3 Кт 01 - 3600
3 Дочерним предприятием поставлены комплектующие изделия в погашение задолженности по поставкам- 2400
Дт 10 Кт 76.3 – 2400